《表2 风险结果梳理:“三道防线”模型在高校后勤风险管理中的应用》
风险评估就是在风险识别的基础上,对问题导致的潜在不利后果及其严重性进行量化分析,这样管理层可以更加全面、清晰地了解部门风险。评估依据主要是审计中发现并识别的各种问题。风险评估结果的比重分配见表2。评估结果显示,后勤管理中容易导致舞弊、腐败的风险最多,属于高危风险点;资产流失及控制失效的问题也是后勤管理中的高风险点;引起财务报表失真、质量及安全风险的问题也应当引起管理层的较多关注。
图表编号 | XD0010090000 严禁用于非法目的 |
---|---|
绘制时间 | 2018.10.08 |
作者 | 金俊荣 |
绘制单位 | 南京邮电大学审计处 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |