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序言1

1 总论1

1.1 引言1

1.2 研究方法2

1.3 中国经济运行情况中的突出问题4

1.3.1 当前国民经济面临的主要问题4

1.3.2 宏观经济政策的基本轨迹8

1.3.3 经济增长趋势预测10

1.3.4 改革的趋势11

1.3.5 宏观经济运行中应注意的问题及其对策思路18

1.4 中国财政运行情况中的突出问题和政策建议21

1.4.1 税收负担水平21

1.4.2 税制结构模式22

1.4.3 涉外税收优惠24

1.4.4 费改税25

1.4.5 行政支出27

1.4.6 教育支出29

1.4.7 公共福利支出31

1.4.8 国债33

1.4.9 外债35

1.4.10 分税制36

1.4.11 财政转移支付制度41

1.5 中国宏观财政政策选择44

1.5.1 广义财政政策与狭义财政政策44

1.5.2 宏观财政政策的微观效应和制度效应45

1.5.3 对中国当前宏观经济问题的基本看法46

1.5.4 政策建议：迂回的宏观财政政策49

1.5.5 财政政策与货币政策的配合51

1.6 结语56

2 经济运行分析58

2.1 1998年中国宏观经济运行状况58

2.1.3 固定资产投资明显加快59

表2-1 GDP增长季度对比表(季度累计同比)59

2.1.2 工业生产速度缓慢回升，产销逐步提高59

2.1.1 国内生产总值稳定增长59

表2-2 社会消费品零售总额月度对比表(当月同比)60

图2-1 1998年1～11月工业生产增幅示意图60

2.1.4 市场物价持续走低，市场消费平稳增长60

2.1.5 财政收入增速放慢，财政支出不断扩大61

表2-5 零售物价指数环比表(以上月为100)61

表2-6 居民消费物价指数环比表(以上月为100)61

表2-3 零售物价指数月度对比表(以上年同期为100)61

表2-4 居民消费物价指数月度对比表(以上年同期为100)61

表2-9 M2月度对比表(余额同比)62

表2-8 M1月度对比表(余额同比)62

表2-7 M0月度对比表(余额同比)62

2.1.6 货币供应量适度增长，信贷规模增速加快62

2.1.7 进出口贸易增幅不断下降，外贸形势严峻63

图2-2 1998年前11个月外贸出口总额增幅示意图63

2.2.1 GDP增长的行业情况64

2.2 1998年中国经济的变动轨迹与GDP增长的分析64

2.1.8 人民币汇率保持稳定64

2.2.2 GDP增长有有利因素66

2.2.3 影响GDP增长的不利因素67

2.3 宏观经济变量分析69

2.3.1 投资力度加大，增幅逐渐提高69

2.3.2 市场消费不足，在低水平形成饱和状态70

2.3.3 储蓄过度增长，影响经济发展72

2.3.4 外贸形势较严峻，外汇基本保持稳定73

2.4 社会经济运行分析75

2.4.1 通货和信贷75

2.4.2 物价和市场76

图2-3 1998年1月份以来全国商品零售价格总水平变动幅度77

2.4.3 国企改革攻坚战77

2.4.4 失业形势严峻，加大再就业工程实施力度79

2.4.5 产业结构调整80

2.5 中国重大经济政策与经济改革问题分析81

2.5.1 宏观经济政策的基本轨迹81

2.5.2 东南亚金融危机对中国经济的影响及对策分析83

2.5.3 针对东南亚金融危机的主要对策及效应分析87

2.6 当前宏观经济运行的主要问题及相应的政策效应分析89

2.6.1 有效需求不足是当前宏观经济的首要问题89

2.6.2 公众预期看淡是抵消货币政策效应的最主要因素90

2.6.3 财政政策积极有效，但有一定的局限性92

2.6.4 经济发展中长期问题的切入点和持续增长的空间94

2.7 银行、国企、政府及其他重大改革的政策分析96

2.7.1 1998年金融体制的重大改革96

2.7.2 政府机构改革97

2.7.3 职工医疗保险改革97

2.7.4 再就业工程98

2.8.1 粮食流通体制改革的思考99

2.8 当前农村经济的突出问题及改革分析99

2.8.2 农民收入减少问题101

2.9.1 经济增长的环境分析103

2.9. 中国经济增长与经济运行预测103

2.9.2 经济增长趋势预测107

2.9.3 经济改革的趋势预测108

2.10.1 防止盲目追求速度，避免出现大幅经济波动117

2.10 1999年中国宏观经济运行中应注意的问题及其对策思路117

2.10.4 防止投资体制复归，完善社会主义市场经济体制118

2.10.2 防止盲目投资、重复建设，保证投资质量118

2.10.5 关于财政政策和货币政策的配合与协调118

2.10.3 防止财政状况恶化，积极发财政的宏观调控作用118

2.10.8 在经济发展的同时，兼顾经济结构的调整和各项改革的进度119

2.10.7 注意经济的当年增长与长期增长相结合119

2.10.6 注意经济增长的数量与质量119

2.10.12 人民币保持不贬值120

2.10.11 保持物价的基本稳定120

2.10.9 全面启动经济，投资、消费和出口三管齐下，扩大内需120

2.10.10 加快就业和社会保障制度改革120

2.11.1 扩张性财政政策可能造成的后果121

2.11 1998年中国经济增长与经济运行对财政的近期及长远影响分析121

2.11.3 以公共需要为导向，积极改革财政支出结构122

2.11.2 长远的财政政策考虑122

2.11.4 规范中央与地方的财政分配体制123

3.1 财政收入增长124

3 财政收入分析124

3.1.1 财政收入总量124

图3-1 财政收入、中央财政收入、地方财政收入增长变化125

表3-1 中央地方财政收入126

图3-2 财政收入增长率和GDP增长率127

3.1.2 财政收入结构128

表3-2 财政收入形式128

表3-3 财政分部门收入129

表3-4 财政分所有制收入130

3.1.3 1998年财政收入预算及其执行131

表3-5 1998年中国财政预算132

3.1.4 1999年财政收入预测和政策建议134

3.2.1 宏观税收负担136

3.2 宏观税收负担136

表3-6 税收收入、预算收入、预算外收入/GDP138

3.2.2 税收负担变化原因140

表3-7 部门财政收入/部门增加值140

3.2.3 税收负担变化的经济影响143

3.2.4 税收负担的国际比较144

图3-3 主要国家税收负担145

图3-4 主要国家平均财政负担率146

表3-8 低收入、中等收入、高收入国家财政收入/GDP146

3.2.5 税负政策选择147

3.2.6 实现税负政策的措施149

3.3 税制结构模式150

3.3.1 税制结构及其变化特点151

图3-5 1996年主要税种比重151

3.3.2 税制结构变化的原因152

图3-6 中国税制结构的变化153

3.3.3 税制结构的国际比较154

表3-9 中国税制结构155

图3-7 主要国家税制结构(1995)156

3.3.4 税制结构的模式类型157

表3-11 主要国家税制结构(含社会保险税)157

表3-10 主要国家税制结构(不含社会保险税)157

3.3.5 税制结构模式选择159

3.4.1 进出口贸易税收政策165

3.4 进出口贸易税收165

3.4.2 进出口贸易税收政策调整167

表3-12 中国四次大幅度降低关税情况167

3.4.3 进出口贸易税收政策调整的经济影响169

3.4.4 进出口贸易税收的国际比较和借鉴177

表3-13 各国平均关税变动趋势178

表3-14 各国进口税收占进口额百分比178

3.4.5 进一步完善进出口贸易税收政策探讨181

表3-15 中国进出口总额和关税182

表3-16 中国关税负担率184

3.5.1 涉外税收和涉外税收优惠189

3.5 涉外税收优惠189

3.5.2 涉外税收优惠政策190

3.5.3 涉外税收优惠政策导向194

3.5.4 涉外税收优惠发展特点196

3.5.5 涉外税收优惠政策评价197

3.5.6 中国涉外税收优惠政策发展趋势200

3.6.1 税制改革的指导思想203

3.6 税制体系改革203

3.6.2 新税制改革主要内容204

3.6.3 进一步改革和完善税收制度206

3.7 以税代费研究218

3.7.1 政府收费分类218

3.7.2 收费制度利弊分析222

3.7.3 清费改税的意义225

3.7.4 费改税基本思路228

4.1 财政支出总量分析235

4 财政支出分析235

4.1.1 支出对社会经济的影响235

表4-1 政府职能分类236

4.1.2 支出总量的历史和现状239

表4-2 财政支出比重与人均GDP增长率比较240

图4-1 预算支出增长率242

表4-3 中央和地方预算外支出243

表4-4 1996年的中国非税财政收入规模与结构246

表4-5 制度外收入占总支出的比重248

表4-6 中国财政支出总规模249

4.1.3 支出规模的国际比较251

表4-7 各种贷款占国民收入的比重251

表4-8 一些国家政府消费占GNP比重253

表4-9 部分OECD国家财政支出占国民收入比重254

表4-10 1965年、1972年和1986年财政支出占国民收入比重255

表4-11 中国GDP指数值258

4.1.4九五 后三年支出总量预测258

表4-12 行政单位和事业单位职工人数(国有经济单位)259

表4-13 年末总人口数260

表4-14 中国各年人均GDP基尼系数261

表4-15 财政支出规模预测262

4.1.5 支出控制的对策263

表4-16 近年来历次治乱减负情况267

4.2.1 政府职能范围与行政支出总量分析272

4.2 行政管理支出分析272

表4-17 行政支出与GDP对比273

表4-18 财政收入与财政支出基本情况274

表4-19 行政支出占财政收入与财政支出比重275

表4-20 1991～1996年中国行政管理支出弹性275

表4-2 1980～1996年行政支出名义增速与实际增速对比276

4.2.2 政府职能结构与行政支出结构分析280

表4-21 1986～1996年行政管理部门人均经费变动情况281

表4-22 1986～1996年个人经费各主要组成部分增速变动情况282

表4-23 1996年全国30个省、自治区、直辖市行政支出及相关指标285

4.2.3九五 时期行政支出发展趋势预测287

4.2.4 行政支出的国际比较289

4.2.5 政府效率与行政改革292

4.3.1 国民素质与国家教育制度295

4.3 教育支出分析295

4.3.2 教育支出总量分析300

表4-24 中国教育经费、财政性教育经费支出及增长情况301

表4-25 教育支出占国民生产总值及财政支出的比重303

表4-26 1991～1996年生均财政性教育投入及扣除物价因素后的生均财政性教育投入303

表4-27 分地区预算内教育经费增长情况304

表4-28 1995年东、中西部有关教育状况指标比较304

4.3.3 教育支出结构分析305

表4-29 1991～1996年全国教育经费支出结构按来源区分306

表4-30 国家财政预算内教育经费拨款的三级教育配置307

表4-31 地方所属学校生均教育事业费支出307

4.3.4 教育支出的国际比较308

表4-32 1980～1991年公共教育经费占GNP百分比309

表4-33 部分国家各级教育所占日常经费百分比310

表4-34 中国在校生人均教育事业费与部分国家比较311

表4-35 人均GNP水平与三级教育生均经费比例311

4.3.5 科教兴国的发展战略312

4.4 公共福利支出分析316

4.4.1 公共福利制度316

4.4.2 公共福利支出总量分析322

表4-36 预算内公共福利支出总量比较322

表4-37 公共福利的资金来源情况324

4.4.3 福利支出结构分析324

4.4.4 公共福利支出的国际比较325

表4-38 预算内福利支出结构325

表4-39 整个社会福利支出结构325

表4-40 部分国家1986年福利资金来源327

表4-41 部分国家政府用于福利支出占财政支出比例328

4.4.5 公共福利的增进和改善328

表4-43 职工工资与离退休人员费用情况分析331

表4-42 中国在职和离退休人数331

表4-44 1991～1995年城市商品住宅销售情况332

4.5 当前重大财政支出政策333

4.5.1 精简机构与财政支出333

4.5.2 科教兴国与财政支出338

4.5.3 启动经济与财政支出342

5.1.1 内债数量变化情况349

5 国债分析349

5.1 内债分析349

表5-1 1981～1997年中国国内债务发行规模350

5.1.2 内债数量的影响因素352

表5-2 中国国债还本付息支出353

表5-4 发展中国家国债依存度355

表5-3 高收入国家国债依存度355

表5-6 中国国债负担率356

表5-5 中国国债依存度356

5.1.3 内债数量的趋势预测357

表5-7 国债发行量预测模型选取数据358

5.1.4 内债结构变化情况359

表5-9 内债发行额预测359

表5-8 模型拟合值与实际值359

表5-10 中国国债期限结构360

5.1.5 内债结构的影响因素362

5.1.6 内债结构的趋势预测364

表5-12 中国物价指数(以上年为100)365

表5-11 银行主要存贷款项目利率表365

5.2 外债分析367

5.2.1 举借外债的变化情况367

表5-13 中国外债期限结构368

表5-14 中国外债来源结构(占外债余额的比例)369

5.2.2 举借外债的影响因素369

表5-15 利用外资在固定资产投资及外贸出口中的地位371

表5-17 中国外债负担指标372

表5-16 资金缺口与实际利用外资情况372

表5-18 不同类型国家负债率指标373

表5-19 不同类型国家偿债率指标373

5.2.3 外债规模的趋势预测374

表5-20 外债余额及预测结果374

5.3 国债政策分析376

表5-21 外债多元回归模型数据376

5.3.1 国债政策的功能376

5.3.2 中国国债市场的演进380

5.3.3 国债市场政策的变化与展望383

6 财政体制分析402

6.1 财政体制的历史回顾和现状403

6.1.1 财政体制的主要类型403

6.1.2 传统财政体制的主要弊端405

表6-1 1988～1992年中国中央与地方收入分享合同406

6.2 分税制财政体制408

6.3 中央政府与地方政府的收支结构分析410

6.3.1 中央与地方政府收支比重分析410

表6-2 中央财政收入占全国财政收入的比重411

表6-3 中央和地方政府在财政支出与预算外支出中各占的百分比412

6.3.2 中央政府与地方政府收支结构的国际比较412

表6-4 中央政府与地方政府财政收支比例的国际比较413

表6-5 中央政府财政支出构成国际比较(占中央财政支出的百分比)414

6.4 中央政府的财政地位414

6.4.1 中央财政与地方财政支出范围的划分依据414

6.4.2 世界各国中央政府的财政地位415

6.4.3 中国中央政府的财政地位416

6.5 基数法：中国财政体制的一大特点417

表6-7 东、中、西部人均GDP419

表6-6 1978～1994年东、中、西部国内生产总值占全国比重的变动情况419

6.6 政府间财政转移支付制度419

6.6.1 转移支付的概念和类型419

6.6.2 中国历史上政府间财政转移支付的形式和特点420

6.6.3 中国现阶段政府间财政转移支付424

6.7 分税制财政体制和转移支付制度的完善427

7.1 宏观财政政策分析的基本框架433

7 宏观财政政策分析433

7.1.1 经济学意义上的宏观、中观与微观433

图7-1 微观经济分析框架434

7.1.2 传统宏观经济分析理论的重大逻辑缺陷434

7.1.4 宏观财政政策的微观效应435

7.1.3 广义财政政策与狭义财政政策435

7.1.6 宏观财政政策手段437

7.1.5 宏观财政政策的制度效应437

7.1.7 财政政策的规范性与实证性438

7.2.1 关于总需求不足440

7.2 对中国当前宏观经济问题的基本看法440

表7-1 经济增长、物价水平与往年平均水平的比较440

7.2.2 需求与前些年相比相对不足的原因探讨442

7.3 实施宏观财政政策的制约因素445

7.4 政策建议：迂回的宏观财政政策447

7.4.1 谨慎使用逆向调节的财政政策447

7.4.2 寻求财政政策对宏观经济调控的迂回途径448

7.5 财政政策与货币政策的协调配合449

7.5.1 1997年以前中国财政政策与货币政策在宏观调控中协调配合特点的分析450

7.5.2 1997年以来财政货币政策宏观调控效应的对比分析及协调配合问题455

7.5.3 关于中国财政货币政策长期协调配合问题的探讨463

7.6 国际收支与财政政策471

7.6.1 开放经济中的宏观财政政策471

7.6.2 促进国际收支平衡的财政税收政策措施472

7.6.3 中国国际收支的状况及东南亚金融危机对中国国际收支的影响475

表7-3 1994～1998年6月中国国际贸易情况表476

表7-2 1992～1997年国际收支总览表476

7.6.4 调节国际收支的财政税收政策措施479

8.1 财政宏观计量经济建模说明484

8 中国财政计量模型484

8.1.1 应用计量经济模型485

8.1.2 计量经济模型所面临的问题487

8.1.3 中国财政宏观计量经济模型的设计490

8.2 中国财政宏观计量经济模型运行结果分析493

8.2.1 财政收入宏观计量经济模型运行结果分析493

8.2.2 财政支出宏观计量经济模型运行结果分析497

8.2.3 预算外财政收支宏观计量经济模型运行结果分析500

8.2.4 债务收支及其与经济增长关系宏观计量经济模型运行结果分析501

8.2.5 经济增长及其构成因素宏观计量经济模型运行结果分析502

表8-1 1998～1999年中国财政及宏观经济主要指标预测505

8.3 中国财政及宏观经济主要指标预测505

8.4 中国财政宏观计量经济模型506

8.4.1 财政收入宏观计量经济模型506

8.4.2 财政支出宏观计量经济模型509

8.4.3 预算外财政收支宏观计量经济模型511

8.4.4 债务收支及其与经济增长关系宏观计量经济模型512

8.4.5 经济增长及其构成因素宏观计量经济模型的运行结果分析514

参考文献516