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第一章概论1

第一节 出纳的概念、地位、作用1

第二节 出纳对象、内容和程序5

第三节 出纳工作的基本要求10

第四节 出纳与会计与银行的关系16

第五节 出纳的职业方向及权利义务19

第二章基本出纳业务23

第一节 现金、票据、有价证券、印章的保管23

第二节 银行账户办理28

第三节 原始凭证的取得、填制及审核39

第四节 记账凭证的编制复核52

第五节 会计凭证处理规范60

第六节 出纳账簿的设置登记69

第七节 错账查找更正与出纳结账73

第八节 出纳稽核和现金清查79

第九节 出纳交接85

第三章现金出纳业务88

第一节 出纳账务处理程序88

第二节 现金收入支出业务92

第三节 现金出纳的法律责任98

第四章转账结算业务104

第一节 支票结算方式104

第二节 银行本票结算方式108

第三节 委托收款结算方式110

第四节 商业汇票结算方式113

第五节 银行汇票结算方式119

第六节 汇兑结算方式120

第七节 托收承付结算方式123

第五章人民币真假的识别127

第一节 人民币的防假特征127

第二节 假人民币的类型和特点131

第三节 真假人民币的一般鉴别方法134

第四节 50元券的防伪特征及其识别145

第五节 100元券的防伪特征及其识别148

第六章外币与外汇业务153

第一节 外币业务概述153

第二节 外汇管理156

第三节 外汇风险管理158

第七章利息与利息率165

第一节 利息的性质与作用165

第二节 利息率及其种类168

第三节 利息的计算172

第八章农村贷款180

第一节 农村贷款概述180

第二节 农村贷款申请和管理程序183

第三节 贷款业务的核算与处理186

第四节 贴现191

第九章银行信用卡195

第一节 长城卡195

第二节 牡丹卡200

第三节 金穗卡203

第四节 龙卡205

第十章现金管理与控制208

第一节 现金管理责任制度及有关管理规定208

第二节 现金管理的法律责任215

第三节 现金控制218