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目录1

第一章 企业单位怎样选择结算方式1

一、企业单位的结算管理1

二、银行结算管理与经济合同管理2

三、双方商品交易的方式3

四、结算关系与商品交易关系的确立4

五、选择结算方式的基本原则4

七、怎样正确选择结算方式5

六、选择结算方式的依据5

八、选择结算种类应注意的问题7

九、怎样计算异地结算凭证的传递期8

十、怎样到银行办理查询9

十一、企业单位怎样与银行对帐9

十二、收到其他专业银行的转帐支票怎样办10

十三、签订购销合同时要注意付款方式11

十四、财务人员怎样做好结算工作12

四、什么是同城结算、异地结算14

二、什么是现金结算？14

三、什么是转帐结算？14

一、什么是结算？14

第二章 银行结算知识14

五、结算原则15

六、银行结算的性质16

七、银行结算管理体制的特点17

八、银行结算票据的特点18

九、银行结算的基本任务19

十、结算纪律与责任20

十一、办理结算的依据是什么20

十二、办理结算的基本条件20

十三、银行结算种类21

十四、企业单位为什么要通过银行办理结算22

十五、企业在办理结算时应注意的问题23

第三章 托收承付结算方式24

一、什么是托收承付结算24

二、托收承付结算的特点24

三、托收承付结算的作用25

四、托收承付结算适用范围25

五、办理托收承付结算的条件26

六、托收承付结算的几项规定26

七、托收承付结算凭证各联用途27

九、收款单位怎样办理托收承付结算28

八、托收承付结算凭证的填写28

十、没有发运证件的，凭哪些证件办理29

托收承付结算29

十一、什么是“验单付款”“验货付款”30

十二、怎样计算承付期31

十三、银行怎样向单位传送承付通知32

十四、付款单位按期划款及处理手续33

十五、付款单位提前承付的处理33

十八、逾期承付赔偿金的计算34

十七、付款单位部分承付的处理手续34

十六、付款单位多承付的处理手续34

十九、付款单位延期承付的处理手续35

二十、付款单位无款承付的处理35

二十一、付款单位帐户不能支付逾期滞纳金的怎样办36

二十二、办理拒付的条件36

二十三、怎样理解拒付条件的内容37

二十四、怎样办理拒付手续38

二十五、怎样填写拒付理由书39

二十六、银行怎样办理托收承付结算的拒付39

二十八、付款单位对拒付商品的处理40

二十七、怎样办理部分拒付40

二十九、银行对拒付的管理41

三十、什么是多环节托收承付结算41

三十一、代办发货托收承付结算42

三十二、怎样办理代办发货托收承付结算42

三十三、代理收货托收承付结算43

三十四、三方交易直达结算43

三十五、银行怎样受理多环节托收结算43

一、什么是委托收款结算45

二、委托收款结算方式的特点45

第四章 委托收款结算方式45

三、委托收款结算的作用46

四、委托收款结算适用范围46

五、委托收款的基本规定46

六、委托收款结算的主要优点48

七、委托收款结算凭证的各联用途48

八、委托收款凭证的填写49

九、同城的劳务供应怎样使用委托收款结算方式50

十、委托收款承付期的确定50

十一、委托收款结算在承付中会出现的几种情况51

十二、付款单位无款支付怎样处理51

十四、托收承付结算与委托收款结算的区别分析52

十三、银行为什么不承担审查拒付和分次扣款的责任52

十五、付款单位怎样办理委托收款的拒付54

十六、委托收款结算方式的核算手续54

第五章 银行汇票结算方式55

一、什么是银行汇票55

二、银行汇票的性质55

三、银行汇票的特点56

四、银行汇票适应哪些范围57

五、银行汇票的作用57

七、银行汇票的基本规定58

六、银行汇票的优点58

八、不能签发银行汇票的银行或信用社开户单位、个人怎样办理银行汇票结算59

九、办理银行汇票的基本程序59

十、银行汇票委托书、银行汇票凭证各联的用途60

十一、汇款人怎样办理银行汇票60

十二、收款人在兑付地怎样办理结算61

十三、跨系统的银行汇票怎样解付63

十四、收款人怎样办理银行汇票的转汇63

十五、银行汇票退回的处理64

十六、银行汇票的挂失64

十七、银行汇票的背书转让65

一、汇兑结算方式及适用范围67

二、汇兑结算的特点67

第六章 汇兑结算67

三、汇款人怎样使用汇兑结算方式68

四、信、电汇各联用途68

五、单位或个人怎样选择电、信汇结算69

六、办理汇兑结算时可附带哪些单证70

七、个人怎样使用汇兑结算70

八、汇出银行怎样办理汇兑结算70

十、未在银行开户的个人怎样支取汇款71

九、汇入银行怎样办理汇款入帐71

十一、汇款单位或个人怎样申请办理退汇72

十二、汇款银行怎样受理申请退汇72

十三、汇入银行接到退汇通知怎样处理73

十四、汇入银行对逾期未取款项的退汇73

十五、汇款未收到，怎样办查理调74

第七章 支票结算方式75

一、什么是支票结算75

二、支票结算的特点75

五、支票结算有哪些规定76

四、开户单位怎样领取支票76

三、支票结算适用范围76

六、怎样办理转帐支票结算77

七、怎样审查转帐支票77

八、进帐单的填写与使用78

九、个体经济户使用支票的规定79

十、支票的背书转让79

十一、现金支票用于转帐的处理办法79

十二、支票丢失怎样挂失79

十三、单位怎样防止签发空头支票80

第八章 商业汇票结算82

一、什么是商业汇票82

二、商业汇票的性质82

三、商业汇票的特点83

四、商业汇票的作用84

五、商业汇票使用范围84

六、签发商业汇票的基础85

七、商业汇票结算有哪些规定86

八、商业汇票的凭证及各联用途86

十、什么人可以使用商业汇票87

九、签发商业汇票主要记载哪些事项87

十一、怎样理解商业汇票中的背书、背书人、被背书人88

十二、怎样办理商业汇票的签发、承兑88

十三、收款人签发商业汇票程序图89

十四、付款人签发商业汇票程序图91

十五、商业承兑汇票背书转让的作用92

十六、商业承兑汇票的背书转让形式93

十七、商业承兑汇票背书人的责任93

十八、商业汇票贴现93

二十、商业汇票贴现的计算94

十九、商业汇票贴现的作用94

二十一、怎样办理商业汇票贴现95

二十二、商业承兑汇票的挂失、注销95

第九章 银行承兑汇票结算97

一、什么是银行承兑汇票97

二、商业承兑汇票与银行承兑汇票的区别97

三、什么是银行承兑契约98

四、承兑申请人为什么要承兑银行签订承兑契约98

五、怎样审查银行承兑汇票98

六、银行承兑汇票凭证格式及各联用途99

七、银行承兑汇票的使用99

九、银行承兑汇票的遗失、注销的处理101

八、收款人开户行受理银行汇票时审查哪些内容101

第十章 信用卡结算103

一、什么是信用卡103

二、信用卡的种类103

三、信用卡的形状及内容103

四、信用卡的具体规定104

五、怎样申请信用卡104

六、怎样使用信用卡105

七、信用卡丢失怎样挂失105

八、信用卡的作用105

二、银行本票种类107

三、银行本票的作用107

第十一章 银行本票结算107

一、银行本票结算及适用范围107

四、银行本票的几项主要规定108

五、银行本票的特点109

六、银行本票的基本内容和格式109

七、客户怎样使用定额银行本票109

八、专业银行怎样兑付“定额本票”110

九、未使用的定额银行本票怎样办理退款110

十一、专业银行怎样签发不定额银行本票111

十、客户怎样使用不定额银行本票111

十三、银行怎样办理客户交来的本票112

十二、客户取得不定额银行本票时怎样办理结算112

十四、客户持未使用的本票要求退款，鉴发银行怎样办理113

第十二章 银行信贷资金114

一、什么是信贷资金114

二、什么是信贷差额114

三、什么是汇差资金114

五、什么是同业资金拆借115

六、什么是头寸115

四、什么是营运资金限额115

七、什么是票据贴现116

八、票据贴现市场116

九、什么叫银根116

十、在途货币资金116

第十三章 会计知识与银行利息计章117

一、什么叫利息率117

二、年息、月息、日息117

三、单利、复利的计算117

七、银行利息计算方法118

六、银行利息的换算118

四、分段计息118

五、存款、贷款利息计算公式118

八、什么叫单位定期存款119

九、当前银行采取哪些记帐方法119

十、什么是单式记帐119

十一、什么是复式记帐120

十二、什么是单式凭证120

十三、什么是复式凭证120

二、查询有关单位存款121

一、查询银行会计有关资料121

第十四章 查询、扣划、冻结单位存款的有关规定121

三、冻结银行存款122

四、扣划银行存款122

五、国务院对国营企业扣款顺序的规定123

六、扣款顺序是否适用于集体所有制单位123

七、帐户被冻结后银行怎么办124

八、帐户被冻结之后企业怎么办124

二、国家为什么要发行国库券125

三、认购国库券是每个公民的义务125

一、什么是国库券125

第十五章 国家债券125

四、国家各类经济建设债券126

五、开放国库券转让市场的意义127

六、我国国库券流通转让有什么规定127

七、个人用国库券抵缴赃款、罚款、补税和抵还职工借欠公款的规定127

第十六章 怎样办理现金存款、取款129

一、整理现金129

二、填写现金存款单130

三、出现长、短款的处理130

四、签订、履行事后清点现金合同131

五、存款过程中应注意的问题132

六、怎样办理现金取款132

七、怎样挑剔损伤券135

八、怎样办理票币兑换135

九、特殊损伤币兑换136

十、现金支付坚持哪些程序137

十一、签发支票应注意哪些问题138

第十七章 股票知识139

一、什么是股票139

二、股票的特征139

四、股票的分类140

三、股票的票面要素140

五、股东及权益143

六、股息和股红144

七、股票发行市场144

八、股票的价格144

九、影响股票价格的因素146

十、股票的发行价格146

十一、股票发行审批程序148

十二、股票发行的审批内容149

十四、股民购买股票的程序151

十三、债券与股票的区别151

第十八章 会计科目和银行帐户153

一、银行会计科目153

二、银行会计科目的作用153

三、会计科目的分类154

四、会计科目设置原则154

五、会计科目的使用157

六、什么是帐户157

七、开户银行157

八、银行帐号157

十一、银行帐户分类、使用范围158

九、什么是银行帐户158

十、各单位为什么要在银行开立帐户158

十二、单位申请开立帐户的条件159

十三、单位申请开立帐户的手续160

十四、开户单位为什么要在银行预留印鉴160

十五、在银行预留印鉴的要求161

十六、国营工商企业在银行可开立的帐户161

十七、集体工商企业在银行可开立哪些帐户162

十八、行政事业单位在银行可开立哪些帐户162

二十一、个体经济户开立帐户163

二十、承包企业可开立哪些帐户163

十九、基本建设单位在银行可开立哪些帐户163

二十二、外地企业及临时性单位的开立帐户164

二十三、使用银行帐户应遵守的规定164

二十四、单位申请更换帐户名称、合并、迁移与撤销需要办哪些手续165

二十五、银行如何加强帐户管理166

第十九章 结算纠纷与失误实例分析167

一、延期发货误时机，拒付货款太可惜167

二、不按地点发货物，影响生产款拒付168

三、托收结算不允许，引起拖欠咎自取169

四、汇票二联同时交，缺少一联均无效170

五、汇票审查要仔细，环节疏漏出问题171

六、未购货物先汇款，采购不成退款难172

七、无理拒付不应当，索取罚金理应偿172

八、货物没到未通知，款项划出后悔迟174

九、承付期内无异议，款项划走出问题175

十、企业管理有问题，误付货款悔莫及176

十一、签订合同一字误，引起纠纷款拒付177

十二、签订合同不严密，商品交易出问题178

十三、一份合同两批货，工作疏忽出后果179

十四、结算知识不熟悉，款项划重悔莫及181

十五、财务购销两脱节，资金不足难解决182

十六、担保2千变2万，工作疏忽受欺骗183

十七、“引荐贷款”好心肠“引狼入室”多凄凉185

十八、代销商品未售完，垫付资金先划款186

十九、拒付托收填写错，误划款项谁之过187

二十、冒名贷款借帐户，法律责任自己负188

二十一、套取现金为了啥，自食其果受处罚189

二十二、坐支现金图轻松，逃避监督法难容190

二十三、制假回单去商店，私刻公章搞诈骗192

二十四、携带支票去采购，保管不当被窃走193

二十五、空白支票管不严，法律面前难申辩194

二十六、轻信他人交印鉴，被窃现金一千元195

二十七、签发支票不登记，未索票根款损失196

二十八、信汇回单应记帐，复印件发货不妥当196

二十九、公款私存想渔利，储蓄利息归自己197

三十、工作失误帐串户，财务人员偷支付198

三十一、填写票据不仔细，贪污现金触法律199

三十二、利用职务搞特权，长期借款债不还200

三十三、偷税漏税造假帐，税规税法全部忘201

三十四、忽视规定出隐患，现金被抢出案件202

三十五、未签合同先施工，托欠款项上法庭203

1、银行结算办法205

附录205

2、现金管理暂行条例222

3、现金管理暂行条例实施细则227

4、中华人民共和国经济合同法235

5、中华人民共和国经济合同仲裁条例252

6、中华人民共和国企业法人登记管理条例259

7、银行帐户管理办法267

8、中国人民银行关于帐户管理问题的通知274

9、怎样填写票据和结算凭证275

10、标准凭证样式276