《商品流通企业实用财务管理》

目 录3

第一篇 商品流通企业财务管理基础3

第一章绪论3

第一节商品流通企业财务管理的概念3

第二节商品流通企业商品流通企业财务管理9

的观念和目标9

第三节商品流通企业财务管理的内容和任务14

第四节商品流通企业财务管理的环境19

第二章财务管理的基本方法31

第一节财务预测与决策31

第二节财务预算37

第三节财务分析48

第四节财务检查59

第三章货币时间价值66

第一节货币时间价值概述66

第二节单利与复利、终值与现值69

第三节年金77

第四节几种特殊情况下的货币时间价值84

第二篇 商品流通企业资本筹集91

第四章企业筹资管理（一）91

第一节企业筹资概述91

第二节筹资渠道与方式98

第三节企业资金需要量预测107

第四节资本管理114

第五章企业筹资管理（二）120

第一节长期借款的管理120

第二节发行企业债券筹资的管理124

第三节发行股票筹资的管理133

第四节租赁筹资的管理149

第六章企业筹资管理（三）158

第一节商业信用158

第二节银行短期借款165

第三节非银行短期借款174

第四节短期融资券筹资178

第一节资本结构概述185

第七章资本结构管理185

第二节资本成本189

第三节杠杆利益与财务风险196

第四节最佳资本结构207

第三篇 商品流通企业资本投放217

第八章企业资本投放管理217

第一节企业资本投放概述217

第二节投资风险管理220

第三节现金流量231

第四节投资效益的评价238

第一节现金和应收帐款概述244

第九章现金和应收帐款管理244

第二节现金的管理247

第三节应收帐款的决策258

第十章存货管理272

第一节存货管理概述272

第二节存货决策277

第三节存货控制295

第十一章对外投资管理306

第一节对外投资管理概述306

第二节有价证券投资的决策310

第三节确定条件下的投资方法323

第四节不确定条件下的投资决策方案329

第十二章固定资产管理340

第一节固定资产管理概述340

第二节固定资产需求量预测346

第三节 固定资产更新、大修、购置与租赁决策349

第四节固定资产折旧360

第四篇 商品流通企业收益分配369

第十三章税收管理369

第一节税收管理概述369

第二节增值税的管理373

第三节利前税的管理386

第四节企业所得税的管理389

第五节进出口税收的管理396

第一节利润分配概述406

第十四章利润分配406

第二节 留存收益414

第三节股份制企业的股利分配417

第五篇 商品流通企业财务管理专题433

第十五章国家商品储备财务管理433

第一节 国家商品储备财务管理概述433

第二节国家商品储备资金管理444

第三节成本、费用管理448

第四节企业与财政的缴拨关系456

第一节跨国公司财务管理459

第十六章跨国公司财务与外币业务管理459

第二节外币业务基本概念469

第三节外汇管理478

第四节外汇风险及其管理488

第十七章企业失败、清算500

第一节企业失败500

第二节企业清算507

附录一1元的复利终值表522

附录二1元的复利现值表526

附录三1元的年金终值表528

附录四1元的年金现值表532