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第一章 概论1

第一节 商业银行会计的概念和对象1

目录1

第二节 商业银行会计的特点和任务4

第三节 商业银行的会计机构和人员6

第二章 基本核算方法9

第一节 会计科目9

第二节 记帐方法18

第三节 会计凭证22

第四节 帐务组织33

第三章 商业银行存贷款业务的核算54

第一节 存款业务54

第五章 商业汇票的承兑和贴现56

第二节 贷款业务66

第三节 存贷款帐户的计息77

第一节 概述85

第四章 结算业务的核算85

第二节 支票88

第三节 银行本票96

第四节 银行汇票106

第五节 汇兑117

第六节 异地托收承付127

第七节 委托收款142

第八节 信用卡148

第一节 商业汇票的承兑156

第二节 商业汇票的贴现166

第六章 联行往来172

第一节 概述172

第二节 全国联行往来175

第三节 分（支）行辖内往来201

第四节 全国电子联行往来203

第七章 金融机构往来209

第一节 中央银行往来209

第二节 票据交换217

第三节 跨系统汇划款项223

第四节 同业拆借229

第八章 外汇业务的核算232

第一节 外汇业务的概念和核算要求232

第二节 外汇买卖的核算233

第三节 外汇存贷款业务的核算242

第四节 国际汇兑业务的核算246

第五节 进出口贸易货款的核算253

第一节 商业银行现金出纳的意义、任务和原则268

第九章 商业银行现金出纳业务的核算268

第二节 现金收付和整点270

第三节 库房管理与库款运送275

第四节 “反假”和真假票币的鉴别277

第十章 商业银行财务的核算279

第一节 财务核算的意义和要求279

第二节 投入资本的核算280

第三节 准备金的核算282

第四节 其他应收款和其他应付款的核算286

第五节 固定资产的核算287

第六节 损益的核算293

第十一章 年度决算300

第一节 年度决算的准备工作300

第二节 决算日的工作和报表的编制303