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目录1

第一章 财务管理与电子计算机处理1

第一节 现代财务管理的概念、特征及内容1

一、财务管理的概念1

二、财务管理的特征1

三、财务管理的内容2

第二节 财务管理电算化3

一、财务管理电算化的发展概况3

二、财务管理电算化的特点4

三、财务管理电算化系统简介4

四、财务管理电算化的作用5

一、调查研究7

第三节 财务管理电算化的实施步骤7

二、分析决策9

三、系统设计9

四、调试修改10

五、人机并行11

六、检查验收11

七、运行维护11

八、电算处理应注意的问题12

第四节 财务管理电算化的基本要求13

一、人员素质的要求13

二、组织领导的要求13

三、物质设备的要求14

四、微机室工作的要求16

一、硬件的构成及功能17

第二章 电子计算机基础知识17

第一节 电子计算机硬件概况17

二、电子计算机工作的基本原理18

三、电子计算机的发展概况18

第二节 电子计算机软件概况19

一、软件的定义19

二、软件的构成及分类20

三、计算机软件发展概况21

第三节 微机简介21

一、微机的概念22

二、微机的特点22

三、微机的软件23

四、如何选择购置微机24

一、数的表示法25

第四节 二进制25

二、二进制的特点26

三、二－十进制间的转换27

第五节 数据库技术基础知识29

一、数据库概述29

二、数据库的特点及作用30

三、数据库的结构31

第六节 dBASEⅢ数据库系统32

一、dBASEⅢ文件的种类及其扩展名32

二、常量、变量、函数数据类型及表达式34

三、数据库的建立35

四、dBASEⅢ的命令35

五、使用数据库的要求38

第七节 流程图（框图）技术39

一、流程图的分类39

二、流程图的符号表示40

三、流程图的使用41

第三章 会计核算处理系统（上）43

第一节 会计核算处理电算化概要43

一、会计核算的内容、特点及作用43

二、会计核算电算化的意义44

三、会计核算电算化实施的可行性分析45

第二节 会计核算处理电算化的基本要求45

一、对会计人员业务技术的要求45

二、设置代码的要求46

三、对会计凭证的要求47

四、对各种帐表的要求49

五、对核算程序的要求53

第三节 计算机处理的初始化工作55

一、科目的设置55

二、部门编码的设置56

三、上机数据的准备58

四、实现人－机过渡60

第四章 会计核算处理系统（下）61

第一节 会计核算处理系统的总体说明61

一、系统设计的要求及内容61

二、系统的功能结构及总体框图62

一、菜单的结构66

第二节 系统菜单66

二、菜单的作用67

三、菜单的设计与使用67

第三节 记帐凭单处理68

一、凭单输入68

二、复核输入69

三、凭单修改69

四、自动检查70

五、凭单显示打印73

六、后备凭单73

第四节 科目汇总、记帐73

一、科目汇总73

二、记帐73

二、会计报表的输出76

第五节 帐表输出及月（年）末处理76

一、帐簿的输出76

三、月（年）末处理77

第六节 银行对帐79

一、输入与显示打印79

二、修改对帐单80

三、对帐及月末求平80

四、复制与恢复81

第七节 查询82

第八节 初始化及修改82

一、常数及科目部门对照表82

二、显示、打印对照表及初始数据83

三、修改83

一、数据正确性检查84

第九节 正确性处理84

二、重建索引文件库85

三、后备与恢复86

四、口令的设置87

第十节 计划指标调整87

一、经费计划指标的输入与调整88

二、修改控制标志88

第十一节 与各子系统的连接口88

第五章 人员工资管理系统90

第一节 人员工资管理系统概述90

一、人员工资管理系统的作用90

二、工资管理系统的基本内容及特征91

二、财务管理系统对人员工资管理的要求93

三、对各种表、条的要求93

三、工资管理电算化的发展趋势93

一、对工资管理人员的要求93

第二节 工资管理电算化的基本要求93

四、初始化的要求94

五、人－机并行检验95

第三节 工资管理系统总体框图95

一、工资管理系统的主菜单95

二、工资数据库结构98

第四节 工资修改处理99

一、人员工资异动处理99

二、工资转入新月份与年末处理100

五、工资发放的处理101

四、新增人员工资处理101

三、修改部门对照表101

第五节 工资的显示、查询和打印102

一、工资显示和查询102

二、打印工资102

第六节 国库券处理103

一、形成国库券库104

二、计算职工认购金额104

三、国库券并入工资库105

第七节 工资报表及凭单处理106

一、形成各类人员工资报表数据库106

二、修改报表中各类人员的各项数据107

三、显示和打印报表107

第八节 工资总额包干处理108

四、编制工资处理凭单108

五、拷贝凭单文件到软盘108

一、工资总额包干处理的工作原理109

二、包干指标的输入、修改与调整109

三、各部门执行情况的统计计算110

四、包干指标与实际执行的差额处理110

第九节 工资各种数据的统计和比较分析111

一、各项工资数据的统计分析112

二、人员类别及职务、职称的统计分析112

三、人员性别、年龄的统计分析113

第十节 安全检查及可靠性处理113

一、有关数据库的后备与分析113

二、系统正确性处理113

第十一节 有关系统的扩充问题115

第一节 财务统计管理电算化概述116

一、财务统计电算化的内容116

第六章 财务统计管理系统116

二、财务统计电算化的特点及作用118

三、财务统计实现电算化的必要性119

四、财务统计电算化的可行性分析120

第二节 财务统计管理电算化的基本要求120

一、对人－机转换的要求120

二、对财务人员的素质要求120

三、对会计处理的要求121

四、对数据资料报表的要求122

第三节 财务统计管理系统的总体设计122

二、各功能块的基本工作原理123

一、系统主菜单及总体工作原理123

三、系统的辅助部分125

第四节 财务统计报表处理125

一、统计部门和科目125

二、统计凭单的编制和输入126

三、统计记帐127

第五节 会计核算数据的统计比较129

一、会计核算数据的统计129

二、同期的统计比较130

三、不同期的统计比较131

第六节 财务统计电算系统的扩展132

第一节 财务预测134

一、财务预测概述134

第七章 财务计划管理系统134

二、预测的同期比较法135

三、预测的直线方程法135

四、综合预测法137

第二节 财务计划的编制138

一、财务计划编制电算化的要求138

二、财务计划的编制方法140

第三节 财务计划的指标控制和实现144

一、财务计划指标控制的工作原理144

二、财务指标控制程序的实施146

第四节 财务计划管理子系统综述150

第八章 会计报表、分析和检查系统153

第一节 概述153

一、会计基础信息库的结构155

第二节 会计基础信息库155

二、会计基础信息库信息存贮156

第三节 固定报表的生成158

一、企业内部管理报表158

二、对外会计报表159

三、会计分析和会计检查报表159

四、绩效评估报表160

第四节 会计分析处理161

一、查阅和取用信息处理161

二、应用数学方法分析处理163

第五节 非固定报表的生成170

第六节 会计检查监督172

一、会计检查概论172

二、会计核算电算系统的会计检查173