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目 录1

引言1

第一章 项目等资概述1

一、可行的项目筹资有哪些特征2

二、项目失败的原因4

三、信贷对目标的影响4

四、会计方面的考虑5

五、纳税6

六、税务和财务的合并6

七、其它好处6

八、项目筹资的基本成分7

第二章 附属贷款，无担保贷款，担保贷款9

一、从属贷款10

二、无担保贷款11

三、担保贷款13

四、服从证券条例15

五、不同情况16

第三章 租赁17

一、资本设备的租赁17

二、由无追索权债务筹资、由无货亦付款合同支持的杠杆租赁35

三、杠杆租赁和第三方租赁公司38

四、不动产租赁43

五、设备和不动产的出售一租回使用45

六、避免设备投资的服务租赁47

七、使用租赁购买或开发矿山48

八、利用租赁获得国际贸易委员会规定的税务好处55

第四章 共同所有或出资项目的实体58

一、公司58

二、合伙关系62

三、合营企业71

四、信托88

五、共有项目的债务等级90

第五章 贷款92

一、使用第三方贷款的项目筹资92

二、出资人放款94

三、杠杆优先股102

第六章担保105

一、概述105

二、由用户出资人担保的项目筹资112

三、第三方担保人支持的项目筹资130

四、无货亦付款合同145

第七章 生产支出和“开拓”155

一、保留生产支出来为购买石油或矿业财产筹资155

二、在租赁交易中使用保留生产支出157

三、开拓生产支出（非开发）来筹措资本159

四、开发开拓：用于开发资产的抵押生产支出162

一、预付油、气、煤款166

第八章 预付款166

二、用户出资人以预付款支持的供应商项目设施筹资169

三、由某些矿产利润偿还的贷款170

第九章 ABC和ACB购置171

一、ABC购置：用资产负债表外的筹资购置矿产171

二、ACB购置法：用资产负债表外的融资购置矿产173

第十章 钻探资金177

一、有限合伙关系钻探资金177

二、POGO计划181

三、POGO控制子公司和有限责任合伙公司的组合使用184

第十一章 出售、收购和兼并187

第十二章 ESOT—雇员股票持有权信托188

一、用ESOT买下项目公司中股东出资人的股份189

二、利用ESOT191

三、利用ESOT购买项目公司或以税前收入增加在项目公司的股权192

四、为ESOT借款，以税前收益偿还194

五、ESOT的出资人公司利用税前收益还债196