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目 录1

第一章合作制度的源流及信用合作概述1

第一节合作运动1

一、合作制度概述1

二、合作社的起源3

三、合作社的组织原则6

四、合作制度的性质9

第二节信用合作制度15

一、信用合作社的起源15

二、信用合作社的作用17

三、信用合作制度的演变19

四、信用合作社的原则23

五、信用合作社的种类25

第二章我国信用合作体制的沿革与发展31

第一节我国信用合作体制的沿革31

一、简单互助阶段31

二、社队财务阶段34

三、集中控制阶段36

四、改革的初始和探索阶段39

第二节我国信用社改革及发展方向41

一、信用社改革必须遵循的基本原则41

二、信用社改革发展的方向47

第三章信用合作的组织与管理51

第一节国外信用合作组织形式概说51

一、组织体系的差别51

二、组织性质的差别55

一、信用合作社的分类和组成58

第二节我国单位信用合作社的组织58

二、信用合作社的社员62

三、信用合作社的机关66

第三节我国信用合作社的联合组织69

一、县联社的组建69

二、三种不同类型的县联社71

三、县联社的职能73

第四节我国信用合作的领导管理74

一、信用合作社领导管理体制的概念74

二、信用合作社领导管理的形式75

三、信用合作社领导管理的内容77

第一节信用社资金运动的规律与特征83

一、信贷资金运动的一般规律83

第四章信用社资金运动与计划管理83

二、信用社信贷资金的构成及其运动特征85

第二节信用社计划管理的特点88

一、以指导性计划为主88

二、实行分层次的计划管理体系89

第三节信用社计划的种类89

一、长期、中期、短期计划的意义及其相互关系90

二、业务、财务、劳动工资等项计划的意义及其相互90

关系90

第四节信用社信贷计划管理94

一、信贷计划的任务94

二、编制信贷计划的依据、程序和方法95

三、信贷计划的编制98

四、信贷计划的组织执行和检查102

五、现行信贷计划的缺陷与建立完善业务经营计划制度105

第五节租赁业务106

第一节组织存款的意义和作用108

一、对于农村经济发展的意义和作用108

第五章信用社存款业务108

二、对于信用社发展的意义和作用109

第二节组织存款的政策原则110

一、集体单位存款110

二、个人储蓄存款111

第三节信用社存款的种类114

一、现行各种存款的种类114

二、国外存款种类介绍119

三、存款种类的开发121

一、组织集体存款的方法125

第四节组织存款的方法125

二、开展储蓄存款的方法127

第六章信用社贷款133

第一节信用社贷款的意义和作用133

一、信用社贷款的意义133

二、信用社贷款的作用133

第二节贷款的政策与原则134

一、国外银行的贷款管理原则135

二、我国银行的贷款管理原则136

三、信用社管理贷款的主要原则137

二、贷款的种类140

第三节贷款的对象、种类和方式140

一、信用社贷款的对象140

三、贷款的方式148

第四节贷款的利率149

一、贷款利息的作用149

二、制定贷款利率的因素150

三、信用社贷款利率的管理151

第五节信用社贷款的管理153

一、贷款管理要遵循信贷资金运动规律153

二信用社贷款管理的主要内容154

第六节贷款项目的评估159

一、可行性研究和农村贷款项目评估159

二、贷款项目的管理159

三、贷款项目的评估161

四、贷款项目的市场分析163

五、贷款项目的技术分析165

六、贷款项目的成本、效益分析166

第七节贷款项目评估案例166

一、证券市场183

第一节证券业务183

第七章信用社其它信贷业务183

二、证券的种类186

三、证券的发行方法188

四、我国证券市场状况189

第二节票据贴现业务190

一、票据的概念与特点190

二、票据的种类及特征191

三、票据的转让193

四、票据的贴现194

一、同业拆借的特点197

第三节同业拆借业务197

二、同业拆借的作用198

三、同业拆借的种类及方式198

四、同业拆借的组织管理199

第四节信托业务200

一、信托与信托关系201

二、信托业务的特点201

三、信托业务种类203

一、租赁的产生、发展及其原因206

二、租赁信用的运动规律及特点207

三、租赁的种类和内容209

四、租赁的方法和租赁协议的要点211

五、租金的计算212

第六节其它代理业务212

一、代理银行业务212

四、代理会计事务213

六代理收款业务213

五、代理支付工资业务213

三、代理经济咨询业务213

二、代理农村保险业务213

七、代理股票业务214

第八章信用社会计业务215

第一节概述215

一、信用社会计核算的意义和作用215

二、信用社会计核算的对象216

三、信用社会计核算工作的任务216

四、信用社会计工作的组织管理217

一、会计科目218

第二节基本核算方法218

二、记帐方法224

三、会计凭证225

四、帐务组织与帐务处理228

五、会计报表233

第三节存贷业务的核算234

一、对公存款的核算234

二、储蓄业务的核算237

三、贷款业务的核算242

一、商业汇票承兑及贴现业务的核算244

第四节其他信贷业务的核算244

二、委托放款业务的核算247

三、融资性租赁业务的核算248

四、代理股票发行业务的核算250

第五节利息计算251

一、计息范围251

二、计息的一般规定251

三、计息方法251

六、储蓄存款利息的计算253

五、对公存款利息的计算253

四、结息方式253

七、贷款利息的计算256

第六节结算业务的核算257

一、异地结算业务的核算257

二、同城结算业务的核算260

三、农村转帐结算业务的核算263

第七节往来业务的核算264

一、行社往来的核算264

二、联社往来的核算267

三、拆借资金的核算270

四、信用网点帐务处理271

第八节内部资金与损益的核算274

一、内部资金的核算274

二、损益的核算279

三、税金的核算279

第九节年度决算282

一、年度决算前的准备工作282

二、决算日的主要工作284

二、现金收付业务的核算手续288

一、信用社现金出纳工作的任务与要求288

第十节现金出纳业务288

三、安全保卫及出纳差错的处理289

第九章信用社财务管理290

第一节财务管理概述290

一、财务管理的基本概念及主要特点290

二、财务管理的作用291

三、财务管理的任务和原则292

第二节财务计划管理293

一、财务计划的内容和编制的依据293

四、财务管理的内容和方法293

二、财务计划的编制方法及检查294

第三节财务收支管理296

一、业务收入管理296

二、金融机构往来收入的管理297

三、非业务收入的管理297

四、成本费用的管理298

五、税金及附加与营业外支出的管理301

第四节固定财产管理302

一、社员股金和应付股金红利的管理304

第五节内部资金管理304

三、业务周转金的管理305

二、公积金的管理305

四、应收未收、应付未付利息的管理306

五、库存现金管理306

六、待处理历年亏损的管理307

七、暂收暂付款项的管理307

一、固定财产折旧基金的管理309

二、呆帐准备金的管理309

第六节专用基金的管理309

三、社员公益金的管理310

四、职工奖励基金的管理310

五、职工福利基金的管理310

第七节财产和资金多缺处理311

第八节盈亏处理312

一、盈余的处理312

二、亏损处理313

二、经济核算制的基本内容314

一、经济核算的概念314

第一节经济核算概述314

第十章信用社经济核算与经营技巧314

三、经济核算的方法315

四、经济核算的基础工作316

五、经济核算的地位和作用318

第二节经济核算指标的制定及考核319

一、经济核算指标的内容和制定原则319

二、信用社的经济核算指标320

三、经济核算指标的分析321

四、经济核算指标的考核324

五、经济核算指标的考核方法325

第三节信用社经济责任制326

一、经济责任制326

二、经营责任制328

第四节信用社业务经营技巧332

一、资金盈利性管理333

二、资金流动性管理340

三、资金安全性管理347

三、岗位责任制351

四、盈利性、流动性和安全性的协调管理357

第一节信用社统计工作的意义和任务358

一、信用社统计工作的意义358

第十一章信用社统计工作358

二、信用社统计工作的基本任务359

三、信用社统计人员的职责360

第二节统计调查360

一、统计调查的一般概念360

二、统计报表362

三、其他调查方式363

一、统计整理的意义和步骤365

第三节统计整理365

二、统计资料的审核366

三、统计分组366

四、统计资料汇总366

五、统计表367

第四节统计分析368

一、统计分析的概念368

二、统计分析的综合指标368

三、统计分析的一般方法374

二、信贷资金来源与运用的统计分组380

第五节信用社信贷统计380

一、信贷统计的任务380

三、信贷计划执行情况的检查与信贷统计的综合分析381

指标381

第十二章信用社稽核385

第一节稽核工作的任务385

一、稽核的意义385

二、稽核的任务386

三、稽核人员的职责与权力386

第二节稽核工作程序和方法387

一、稽核工作的一般程序388

二、稽核的几种形式390

三、稽核的方法392

第三节会计核算的稽核395

一、会计基本制度的稽核395

二、会计科目的稽核397

三、会计凭证的稽核397

四、帐务组织的稽核399

六、往来帐务的稽核400

五、会计报表的稽核400

七、空自重要凭证管理的稽核401

八、会计档案管理的稽核402

第四节出纳业务的稽核402

一、现金出纳基本制度的稽核402

二、库存现金的稽核403

三、现金收付业务的稽核403

四、出纳错款的稽核404

第五节信贷业务的稽核405

一、信贷管理制度的稽核405

五、安全保卫工作的稽核405

二、存款业务的稽核406

三、贷款业务的稽核407

第六节财务管理的稽核408

一、财务计划编制和执行的稽核409

二、业务收入的稽核409

三、成本支出的稽核410

四、基建财务及固定资产的稽核411

五、内部资金管理的稽核412

一、什么是信息414

第十三章经济信息与经济预测414

第一节有关信息的基本知识414

二、信息的发生源、接收源及载体416

三、信息的种类417

四、信息的度量417

五、信息的反馈419

第二节信用社开展经济信息工作的必要性和任务420

一、经济信息…………………………………………………（420 ）二、信用社开展信息工作的必要性421

三、信用社开展经济信息工作的条件以及信息内容423

一、搜集424

第三节经济信息的搜集、整理424

二、整理425

第四节经济预测425

一、经济预测的种类、程序和原则426

二、经济预测的一般方法介绍427

第五节信息服务434

一、信息传递434

二、信息网络435

三、信息咨询435