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目录1

一、结算制度的改革1

1．什么是银行结算1

2．银行结算制度始于何时？它是怎样发展起2

来的2

3．你能简要谈谈解放以来我国结算制度的发4

展吗4

4．目前我国结算制度有何弊端5

5．银行结算制度改革的必要性何在7

6．银行结算制度改革的指导思想是什么9

7．银行结算制度改革的基本内容包括哪些9

8．新的结算制度有哪些优越性11

9．这次结算改革，取消了原有的哪些结算方式？新的结算方式同原有结算方式有什么不同13

10．托收承付结算方式为什么要取消？取消托收承付后，企业间的商品交易采用哪种结算方式14

11．为什么取消国内信用证结算方式15

12．同城托收无承付为什么要取消？取消托收无承付后单位之间劳务费用采用何种结算方式15

13．付款委托书为什么要取消？省内限额支票结算的取消也是同一原理吗16

14．何谓银行帐户？企业单位为什么要在银行开立帐户18

二、帐户管理18

15．银行帐户有哪些种类19

16．开立基本帐户、专用帐户和辅助帐户需要什么条件20

17．企业单位的银行帐户如何设置21

18．行政事业单位的帐户如何设置22

19．财政机关和基本建设单位的帐户如何设置22

20．军队单位的帐户如何设置23

21．外地驻本埠的单位及临时单位的帐户如何设置24

22．单位在银行开立帐户的手续如何办25

23．单位在银行开立帐户的名称有哪些具体要求26

24．单位需要更换印鉴、变更帐户名称如何办27

25．单位需要撤销、合并和迁移银行帐户如何办27

26．单位的银行帐户有无限定使用范围与要求28

27．银行怎样管理帐户29

28．单位的其他职能部门、不具备开户条件的集体企业与劳动服务公司是否可以在银行开立帐户30

29．个体户是否可以在银行开立帐户30

30．银行结算的任务是什么32

三、结算规定32

31．银行结算有哪些种类33

32．银行办理结算需要坚持哪些原则34

33．在银行办理转帐结算需要具备什么条件35

34．银行吸收存款为什么要对存户保密36

35．中国人民银行为什么不给单位和个人办理结算业务37

36．银行结算为什么要使用票据37

37．什么是票据？其基本特征是什么38

38．票据有哪些种类40

39．如何选择结算方式41

40．使用结算凭证和票据要注意哪些事项42

41．什么是票据行为43

42．票据的关系人有哪些45

43．票据的权利和义务是什么46

四、银行汇票48

44．什么是银行汇票48

45．银行汇票结算需经哪些程序49

46．银行汇票结算的适用范围如何？有哪些限制条件50

47．银行汇票样式如何？它反映哪些内容和要求52

48．什么是银行汇票委托书？填写时应注意什么事项58

49．银行汇票委托书的样式如何？其中载有什么内容和要求58

50．收款单位收到银行汇票应当怎么办63

51．收到银行汇票解来的款项是否可以全部或部分提取现金63

52．是否可以利用银行汇票办理转汇？怎样办理64

53．收款人遗失银行汇票该怎么办65

54．银行汇票可以退款吗？退款手续如何办66

55．什么是商业汇票68

五、商业汇票68

56．商业汇票与商品经济有什么联系69

57．商业汇票与商业期票有什么区别和联系70

58．商业汇票与银行汇票有什么区别71

59．使用商业汇票结算有什么积极意义72

60．商业汇票须载明哪些内容73

61．商业汇票使用的环节能用图表示吗74

63．什么是商业承兑汇票？其式样如何75

62．什么是承兑？什么是承兑汇票？承兑汇票有哪些种类75

64．什么是银行承兑汇票？其式样如何80

65．由付款人签发的商业承兑汇票手续处理过程如何80

66．由收款人签发的商业承兑汇票手续处理过程如何86

67．如何办理银行承兑汇票手续88

68．银行在办理商业汇票时与承兑申请人订立《银行承兑协议》的内容如何90

69．商业承兑汇票与银行承兑汇票有何差异91

70．怎样选择使用承兑汇票91

71．签发商业汇票的原则是什么92

72．商业汇票适用于哪些范围93

73．商业汇票付款有什么规定94

74．商业汇票是否可以用于支付、转让他人95

75．什么是背书96

76．什么是限定性背书？什么是特别背书？什么是空白背书97

77．商业汇票的承兑期限如何确定97

78．银行办理商业票据的承兑为什么要计收承兑手续费？收多少98

79．商业承兑汇票到期付款人不能付款时怎么办98

81．什么叫汇票贴现99

80．银行承兑汇票到期申请承兑的付款人不能交足款项怎么办99

82．什么叫再贴现100

83．什么叫转贴现106

84．商业承兑汇票贴现程序如何106

85．银行承兑汇票贴现程序如何108

86．银行办理贴现与办理贷款有何异同109

87．商业汇票结算有什么优点111

六、银行本票113

88．什么是银行本票113

89．银行本票的式样如何？主要记载哪些内容114

90．银行本票适用于哪些范围115

91．银行本票有哪些类型119

92．我国银行本票为什么要记名120

93．单位怎样申请使用银行本票？填写不定额银行本票需要注意什么120

94．我国银行本票的金额起点与面额是多少121

95．个体经济户或个人使用银行本票有什么规定121

96．银行本票付款期有无规定？本票逾期未用如何办理122

97．银行本票是否可以背书转让123

98．单位或个人收到银行本票如何办理进帐或123

兑现123

99．银行本票是否可以挂失？为什么124

100．不定额银行本票为什么由专业银行签发兑付124

101．定额银行本票为什么由人民银行发行各专业银行代办签发兑付125

102．使用银行本票结算有什么优点126

七、支票128

103．什么是支票128

104．支票有哪些种类129

105．什么是记名支票与不记名支票130

106．什么是划线支票与特别划线支票130

107．什么是保付支票134

108．支票结算的使用范围如何134

109．支票金额起点为什么由30元改为100元135

111．哪些人可以使用支票结算136

110．支票付款期限如何掌握136

112．填写支票时要注意哪些事项137

113．支票结算预留印鉴是什么意思138

114．什么情况下可能发生退票？发生退票怎么办139

115．使用支票到银行提取现金要注意什么140

116．支票遗失怎么办142

117．存款人领用银行的支票本有什么规定143

118．什么是定额支票143

119．定额支票的使用范围有什么规定144

120．为什么收购农副产品是用现金支付还是用定额支票支付要由农户选择145

121．农户收到定额支票可以用来做什么145

122．国营商业和供销合作社收到定额支票如何办理转帐和计息146

123．农副产品收购部门在银行兑换的定额支票未用完时怎么办146

124．定额支票遗失如何办147

125．个体户办理支票结算要具备哪些条件147

126．对个体户使用支票结算有哪些规定148

127．对个体经济户使用支票如何进行管理149

128．新支票结算制度比旧支票结算制度有哪些重大变化150

129．什么是国内旅行支票？怎样使用151

八、汇兑153

130．什么是汇兑结算？它有哪些种类153

131．汇款人怎样办理汇兑手续154

132．信汇与电汇有什么区别？各有什么长处155

133．汇款人派人到汇入银行领款有什么规定159

134．汇入银行对收款人有无开立存款帐户在款项处理上有什么差别159

135．收款人到汇入银行提款时银行有何要求161

136．对汇入异地款项分次支取时为什么要开立临时帐户161

137．对汇款临时存款户银行为什么不支付利息162

138．款项汇兑后是否可以办理转汇？怎样办理163

139．款项汇出后是否可以提出退汇164

140．在哪些情况下银行会发生退汇165

141．银行与邮电局都能办理款项汇兑，汇款是否可以自由选择承汇机关166

142．个人汇出款项是否必须到邮电局办理？邮政汇兑有何规定167

143．如何在银行办理邮政汇兑资金存取168

144．邮政汇兑收入和支出如何在银行办理存款结算169

145．邮政汇兑资金如何调拨和管理170

九、委托收款173

146．什么叫委托收款结算173

147．委托收款结算适用于哪些经济往来174

148．委托收款的种类有哪些？收款人如何选用175

149．委托收款的程序如何179

150．委托收款结算中付款期限如何掌握182

151．委托收款结算中付款人如何审查单证183

152．什么情况下付款人可以对委托收款拒付184

153．委托收款结算中付款人无款支付怎么办186

154．销货单位、购货单位与批发单位不在一地能否办理直达结算187

155．三方交易直达结算的手续怎样办理189

156．何谓代办发货委托收款？其手续如何192

十、结算纪律·收费194

157．银行保证单证的及时传递和清算有什么规定194

158．单位和个人丢失票据和印章是否要自行负责194

159．什么是追索权？持票人如何行使195

161．银行如因工作失误损害客户经济利益，客户是否有权要求赔偿196

160．单位和个人违反银行结算纪律与规定如何办196

162．如因邮电部门传递银行结算单证发生差错而造成损失，客户向谁追索经济赔偿197

163．银行为单位办理结算要收取哪些费用197

164．银行结算收费的具体标准是多少？为什么对财政金库存款帐户免收结算费用198

十一、票据凭证填写规定202

165．银行结算使用的票证为什么要由银行统一规定或印制202

166．业务量较大的单位是否可以自印结算凭证203

168．填写票据和凭证的金额数字有什么要求204

167．银行票据和结算凭证的填写有具体规定吗？为什么204

169．填写票据和凭证上的阿拉伯数字有什么要求205

十二、查询·冻结·扣款207

170．企业如果不能按规定上交利税、归还贷款和支付货款时，是否可以通过银行扣款207

171．银行对国营企业销货收入进行扣款的顺序如何207

172．对集体企业应交税款是否可以强行扣款208

173．对外贸公司进出口货物单独计征关税的含义是什么209

174．人民法院在审理经济案件中能否向银行查询单位存款………210

175．人民法院处理经济案件需冻结单位存款，银行是否应当配合210

176．人民法院处理经济案件需要扣划单位存款，银行是否应当配合211

177．工商行政管理部门查处投机违法案件需要冻结、划拨单位或个人存款，银行是否应当配合212

178．海关需要追缴或冻结参与走私单位的存款时，银行是否应当配合214

179．审计部门对违纪单位作出缴款、扣款、停止拨款和贷款决定时，银行是否应当配合215

180．工会部门对长期不能按时交纳会费的单位要扣取滞纳金时，银行是否应当配合215

181．市政管理部门需扣收罚款时银行是否应当予以配合216

182．公检法部门需要查询、停止支付和没收个人存款时银行是否应当配合216

183．存款人死亡后的过户和支付手续应该如何办理218

184．什么是国际结算？请简要谈谈国际结算的历史220

十三、国际结算220

185．国际结算与国内结算的主要区别是什么221

186．我国承办国际结算的银行有几家222

187．什么是国外代理行？我国目前在国外的代理行有哪些223

188．国外代理行是怎样建立的224

189．代理行主要有哪些业务225

190．什么是外汇226

191．什么是汇率？汇率是怎样标价的227

192．如何办理兑换外币现钞229

193．进出口商品人民币与外汇是如何换算的230

194．什么是硬货币？什么是软货币231

195．我国对外结算中常用的货币主要有哪些232

196．国际收付结算中选择计价货币的原则是什么234

197．我国对外经济往来中常用的结算方式有哪几种235

198．什么是国际汇款结算236

199．国际汇款结算适用于哪些经济往来237

200．什么是国际电汇？其程序如何238

201．什么是国际信汇？其程序如何238

202．什么是国际票汇？其程序如何240

203．在汇款业务中汇出行如何偿付241

204．什么是国际托收结算242

205．什么是光票托收？其程序如何243

206．什么是跟单托收？其程序如何245

207．什么是付款交单245

208．什么是承兑交单246

209．托收结算在国际往来中有何优缺点？如使用托收方式应注意哪些事项247

210．什么是信用证？它与汇款和托收方式的根本区别是什么248

211．国际结算中信用证的基本特点是什么250

212．国际结算中信用证的内容和作用有哪些250

213．国际结算中的信用证有哪些种类252

214．什么是不可撤销信用证和可撤销信用证253

215．什么是保兑信用证和不保兑信用证254

216．什么是即期信用证和远期信用证254

217．什么是光票信用证和跟单信用证256

218．什么是可转让信用证和不可转让信用证257

219．什么是对开信用证和对背信用证257

220．什么是循环信用证258

221．什么是预支信用证259

222．什么是旅行信用证260

223．国际信用证结算的程序怎样260

224．国际旅行信用证结算是怎样进行的262

225．国际光票信用证结算是怎样进行的264

226．使用信用证在国际经济往来中有什么优点266

228．什么是国际汇票？汇票有哪些项目和基本关系人267

227．采用信用证结算方式在验单付款时应注意什么267

229．国际结算中的汇票有哪几类269

230．国际汇票结算的程序如何270

231．国际汇票结算如何出票271

232．国际汇票结算如何提示272

233．国际汇票结算如何承兑272

234．国际汇票结算如何付款273

235．国际汇票结算的背书是怎样进行的274

236．国际汇票结算拒付时怎么办275

237．国际结算中的分期付款是怎样进行的276

238．国际结算中的迟期付款是怎样进行的？它与分期付款的主要区别是什么276

239．什么是支付协定277

240．支付协定的支付范围有哪些278

241．支付协定的清算机构是如何确定的279

242．支付协定的清算帐户如何设置和处理279

243．支付协定采用哪几个国家的货币281

244．支付协定如何解决币值变动问题281

245．国际支付协定中信用摆动额是如何确定和处理的282

246．支付协定的结算方式有哪些283

247．什么是国际旅行支票？国际旅行支票的特点是什么284

248．中国银行代售和兑付国际旅行支票吗？它与发行行是怎样结算的284

249．国际结算也使用信用卡吗286

250．中国银行发行的什么信用卡可以在国际上流通使用287

251．在对外经济往来中怎样选择结算方式287

十四、信用卡290

252．什么是信用卡？其适用范围如何290

253．信用卡是个什么样子291

254．领用人民币长城信用卡怎样办手续292

255．如何使用信用卡294

256．信用卡结算业务有什么优点？我国长城信用卡有何特点295

附录一：国务院办公厅转发中国人民银行关于改革银行结算报告的通知297

附录二：银行结算办法304

附录三：现金管理暂行条例323

附录四：现金管理暂行条例实施细则329

后记337

主要参考书目338