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目录1

第一篇 财务管理简介1

第一章 财务管理的作用1

第一节 财务管理人员的职责1

第二节 企业的目标4

第三节 风险与报酬的权衡6

第二章 企业组织与金融环境8

第一节 企业组织的各种形态8

第二节 企业的商业证券10

第三节 联邦所得税制11

第四节 金融市场与金融机构16

第五节 股票市场19

第六节 利率与资金成本20

第二篇 财务分析、计划与控制24

第三章 财务比率分析24

第一节 基本的财务报表24

第二节 财务比率的基本类型27

第三节 趋势分析35

第四节 比较性比率的来源38

第五节 财务比率分析的用途与限制38

第四章 财务预测41

第一节 销货预测41

第二节 预测融资需求的方法42

第三节 财务状况变动表48

第五章 财务计划与控制51

第一节 财务计划与控制过程51

第二节 损益平衡分析52

第三节 现金预算58

第四节 多部门公司的控制60

第三篇 营运资金管理63

第六章 营运资金政策63

第一节 现金流量循环63

第二节 利率的期间结构66

第三节 流动资产管理原则69

第七章 存货管理75

第一节 存货概论75

第二节 存货投资的决定76

第三节 考虑安全存量的EOQ模式81

第八章 信用（应收帐款投资）管理85

第一节 信用政策85

第二节 信用管理人员的作用88

第三节 信用政策变数的评估90

第四节 应收帐款的监督93

第九章 现金及有价证券管理98

第一节 现金管理的功能98

第二节 现金流量的管理101

第三节 支付管理与现金管理模型104

第四节 有价证券组合的管理106

第十章 短期融资110

第一节 应计薪资与所得税110

第二节 商业信用111

第三节 短期银行贷款114

第四节 商业票据119

第五节 有担保短期融资：应收帐款融资120

第六节 存货融资123

第四篇 资本预算126

第十一章 货币的时间价值126

第一节 未来值126

第二节 现值128

第三节 年金131

第四节 货币时间价值计算的应用137

第十二章 资本预算技术143

第一节 资本预算概述143

第二节 投资方案及其评估146

第三节 评估投资方案149

第四节 资本预算计划评估160

第一节 财务分析中的风险168

第十三章 资本预算中的风险分析168

第二节 组合风险与资本资产订价模式173

第三节 敏感性分析及决策树分析185

第五篇 证券估价、资金成本与杠杆188

第十四章 证券估价188

第一节 价值的定义188

第二节 债券的估价190

第三节 优先股估价195

第四节 普通股的报酬与估价195

第五节 各种增长形态下的普通股估价198

第十五章 资金成本204

第一节 加权平均资金成本的原理204

第二节 资金成本的确定205

第三节 边际资金成本211

第四节 资金成本的其他问题218

第一节 财务杠杆与资本结构的相互关系220

第十六章 资本结构与杠杆220

第二节 赋税、破产和兼并对资本结构的影响227

第三节 资本结构决策的考虑事项230

第四节 企业之间资本结构的差异231

第十七章 股利政策233

第一节 股利发放233

第二节 股利的发放比率235

第三节 股利政策的决策240

第四节 股票股利与股票分割245

第五节 股票购回246

第六篇 长期融资决策251

第十八章 资本市场与普通股融资251

第一节 商业融资251

第二节 有效资本市场261

第三节 普通股融资263

第四节 普通股市场268

第一节 债券274

第十九章 长期负债与优先股274

第二节 优先股283

第三节 融资方式的选择287

第二十章 认股权、可转换债券与选择权294

第一节 认股权294

第二节 可转换债券299

第三节 选择权304

第二十一章 租赁306

第一节 租赁的种类306

第二节 租赁的规定及其对财务报表的影响308

第三节 租赁的评估与净现值分析310

第四节 影响租赁决策的因素314

第七篇 财务管理的综合议题316

第二十二章 兼并与控股公司316

第一节 企业间的兼并316

第二节 兼并的财务分析320

第三节 企业兼并的帐务处理328

第四节 控股公司331

第二十三章 破产与重整335

第一节 倒闭335

第二节 问题企业的债务重整338

第三节 重整的财务决策341

第四节 清算345

第二十四章 国际财务管理349

第一节 汇率与国际货币制度349

第二节 国外投资的程序353

第三节 国外资产的管理358

第四节 国际资本市场361

第二十五章 小型企业的财务管理364

第一节 企业的生命周期364

第二节 传统产业中的小企业366

第三节 具有成长潜力的小企业368

第四节 风险创业融资372

附录：计算用表376