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第一章 企业财务管理总论1

第一节 财务管理的概念1

一、企业的财务活动1

二、企业的财务关系2

三、财务管理是企业管理的中心4

第二节财务管理的目标和环境9

一、企业财务管理的目标9

二、财务管理的环境11

第三节企业内部财务机制15

一、自我平衡机制16

二、自我扩张机制和自我约束机制17

三、风险防范机制17

一、货币时间价值概念及影响因素19

第四节货币时间价值19

二、货币时间价值的计算20

第二章财务分析基础32

第一节 财务分析的目的、内容和方法32

一、财务分析的目的32

二、财务分析的内容33

三、财务分析的方法33

第二节财务比率分析法36

一、偿债能力分析36

二、营运能力分析41

三、盈利能力分析45

第三节趋势分析法51

一、比较财务报表分析法51

二、共同比会计报表53

三、图解法55

第四节财务状况的综合分析56

第三章 财务规划62

第一节 财务预测62

一、财务预测的概念及其内容62

二、财务预测的分类63

三、财务预测的方法64

第二节财务预算77

一、财务预算的意义和作用77

二、财务预算的编制80

第四章筹资决策93

第一节 筹资概述93

一、筹资渠道与筹资方式93

二、筹资的种类95

三、筹资的原则96

四、资金需要量的测定98

第二节资本金筹集99

一、资本金制度99

二、吸收直接投资102

三、普通股筹资103

四、优先股筹资111

第三节负债筹资114

一、短期负债筹资114

二、长期负债筹资118

第四节资本结构决策125

一、资本成本125

二、筹资风险140

三、最佳资本结构147

一、固定资产投资的概念与特点153

第一节固定资产投资概述153

第五章 固定资产投资决策153

二、固定资产投资的分类154

三、固定资产投资的决策程序156

第二节固定资产投资决策的基本方法157

一、投资项目的现金流量158

二、贴现分析法161

三、非贴现分析法169

四、固定资产更新决策171

五、所得税与折旧对固定资产投资的影响175

六、资本限量决策175

第三节风险投资决策178

一、风险及其衡量178

二、风险调整贴现率法180

三、肯定当量法184

第六章证券投资决策187

第一节 证券投资的特征及目的187

一、证券投资的特征187

二、证券投资的目的188

第二节债券投资189

一、债券的基本要素及种类189

二、债券投资收益的评价191

三、债券投资的风险196

四、债券投资的策略197

第三节股票投资198

一、股票投资的有关概念198

二、股票价值的计算199

三、市盈率分析203

四、股票投资的风险204

一、证券组合投资的目的205

二、证券组合分析205

第四节证券投资组合205

第七章 流动资产管理211

第一节 流动资产管理概述211

一、流动资产的概念与种类211

二、流动资产的特点212

三、流动资产管理的要求213

第二节现金的管理215

一、现金管理的目标215

二、库存现金的管理215

三、银行存款的管理217

四、现金最佳持有量的确定218

第三节短期有价证券的管理221

五、现金的日常管理策略221

一、短期有价证券投资的原因222

二、短期有价证券应考虑的因素222

三、短期有价证券组合的决策224

第四节存货的管理225

一、存货定额的制订226

二、存货决策230

第五节营运资金管理233

一、营运资金概述233

二、营运资金的管理235

第八章固定资产、无形资产和递延资产的管理241

第一节 固定资产管理概述241

一、固定资产的标准和特点241

二、固定资产的分类242

三、固定资产的计价244

第二节固定资产折旧的管理246

一、固定资产折旧的概述246

二、计提折旧的范围248

三、折旧的计算方法248

第三节无形资产与递延资产的管理253

一、无形资产的概念与分类253

二、无形资产的计价与摊销256

三、递延资产的管理258

第九章成本费用管理260

第一节 成本费用管理概述260

一、成本费用及其内容260

二、成本费用的作用262

三、降低成本费用的基本途径263

四、成本费用管理的基本要求265

第二节成本预测267

一、预测计划期成本水平的方法——因素分析法268

二、预测产品成本发展趋势的方法274

第三节成本费用控制277

一、目标成本控制277

二、标准成本控制283

三、营业收入的计量291

第十章营业收入管理292

第一节 营业收入概述292

一、营业收入的意义292

二、营业收入的确认293

第二节赊销管理300

一、赊销产生的原因300

二、赊销的策略301

三、赊销的日常管理304

第三节营业收入的日常管理308

一、营业收入的预测308

二、营业收入计划309

三、营业收入的控制310

四、营业收入评价312

第十一章利润管理315

第一节 利润的构成及其重要性315

一、利润的含义与内容315

二、利润的重要性318

第二节目标利润的管理320

一、目标利润的确定方法320

二、目标利润实现条件的策划323

第三节利润分配的原则及其一般程序326

一、利润分配的原则327

二、利润分配的一般程序328

第四节留存收益的管理330

一、留存收益的性质和内容330

二、公积金的提取和使用333

三、公益金的提取和使用335

第五节股利的分配与股利政策336

一、股利理论337

二、影响股利政策的基本因素338

三、可供选择的股利政策340

四、股利支付的方式342

五、股利支付的程序343

第十二章企业外部扩展与企业终止345

一、企业组合的动机346

第一节企业组合的方式346

二、企业组合的方式及财务管理347

三、企业组合中的产权关系及其财务特点353

第二节企业集团的财务管理355

一、企业集团的概述355

二、企业集团的财务管理体制358

三、企业集团的财务管理359

四、大企业集团战略与财务管理363

第三节企业终止与清算366

一、企业终止366

二、和解与整顿369

三、企业清算374

第一节税务筹划概述380

一、税务筹划的概念和特点380

第十三章企业税务筹划380

二、企业税务筹划的基本原则383

第二节我国企业税务环境分析385

一、我国现行税法体系385

二、我国税收政策中的弹性举要386

第三节企业税务筹划的具体方法394

一、综合筹划394

二、筹资过程中的税务筹划395

三、投资活动中的税务筹划396

四、营运过程中的税务筹划397

第四节国际税务筹划401

一、免除双重纳税401

二、利用避税港进行税务筹划402

三、利用转移价格进行税务筹划403

一、期货交易概述404

第十四章期货、租赁和外币业务的管理404

第一节 期货交易的管理404

二、期货保值策略409

第二节租赁业务的管理412

一、租赁的分类与特点412

二、租赁契约及其修改415

三、租赁资产的管理417

四、租金的构成与计算方法419

第三节外币业务的管理420

一、外币业务与汇率420

二、汇兑损益的确认及处理422

三、外汇风险管理425

第一节企业财务管理体制428

一、企业外部财务管理体制428

第十五章企业财务管理的组织与实施428

二、企业内部财务管理体制431

三、企业财务法规制度434

第二节企业财务管理机构436

一、企业组织类型及内部组织机构436

二、企业财务管理机构438

三、企业财务管理人员的配备442

第三节企业财务管理手段的现代化443

一、计算机对财务管理的意义与作用443

二、计算机在财务管理中应用的发展状况444

三、计算机在财务管理中的主要应用445

四、在财务管理中应用计算机应注意的问题447

附录一通货膨胀条件下的企业财务策略初探449

附录二 复利表454

参考文献465