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第一章 银行信贷检查1

1．信贷原则的检查1

2．超过贷款规模和可供资金的检查2

3．贷款对象及贷款条件的检查4

4．贷款管理程序的检查5

5．贷款使用的检查6

6．物资保证的检查8

7．对挤占挪用流动资金的检查9

8．资金潜力的检查11

9．企业虚盈实亏的检查14

10．资金“水分”的检查15

11．对贷款效益的检查16

12．以贷谋私的检查18

13．转移贷款的检查19

14．逾期贷款的检查20

15．贷款抵押品的检查21

16．技术改造贷款对象、用途和条件的检查23

17．加息、罚息的检查25

18．信贷制裁和结算制裁27

19．流动资金管理的检查28

20．企业自补流动资金的检查29

21．流动资金周转速度的检查31

22．核定定额流动资金计划占用额和对销售资金率、产值资金率的检查33

23．银行转帐结算业务的要求37

第二章 银行转帐结算业务的检查37

24．银行汇票结算的检查39

25．商业汇票结算的检查43

26．银行本票结算的检查45

27．支票结算的检查47

28．汇兑结算的检查49

29．委托收款结算的检查51

30．异地托收承付结算的检查52

31．帐户、现金管理、工资基金监督的检查54

第三章 储蓄业务核算检查57

32．执行储蓄政策、原则的检查57

33．储蓄重要空白凭证的检查58

34．有价单证的检查59

35．一般凭证的检查60

36．帐簿的检查60

37．储蓄报表的检查62

38．储蓄记帐的检查62

39．储蓄存款计息的检查64

91．会计报表的检查66

40．储蓄错帐冲正的检查68

92．数字差错的检查68

41．储蓄存款的查询、止付、没收及冻结的检查69

42．对储蓄异地托收和同城转户的检查69

43．储蓄事后监督的检查70

94．查帐报告73

第四章 全国联行往来帐务的检查73

44．全国联行往来核算要求73

45．全国联行往帐的检查77

46．全国联行来帐的检查80

47．联行对帐的检查81

48．全国联行汇差资金帐务的检查84

49．全国联行往来帐务全部查清的检查86

50．分行辖内往来帐务的检查88

51．改革全国联行往来对帐办法90

52．保护电子计算机安全与稽核的重要性91

第五章 银行电子计算机的安全与稽核91

53．保证电子计算机实体安全的条件92

54．保证软件安全的要求95

55．防止利用电子计算机犯罪与系统稽核101

第六章 银行财务查帐105

56．银行财务查帐的依据与目的105

57．财务计划编制工作的检查105

58．财务计划的检查110

59．主要经济指标制订情况的检查111

60．主要经济指标执行情况的检查112

61．利息收支的检查114

62．财务收益的检查117

63．手续费及邮电费支出的检查119

64．业务用品费及业务宣传费、钞币运送费的检查120

65．出纳短款和结算赔款支出的检查121

66．固定资产折旧的检查122

67．贷款呆帐准备金的检查123

68．个人费用支出的检查124

99．公用费支出的检查125

70．专项支出及其他支出的检查128

71．专用基金的检查128

72．固定资产的检查131

73．内部资金的检查133

74．税款解缴的检查135

第七章 银行会计查帐141

75．银行会计查帐的意义141

76．检查会计凭证142

77．检查凭证的装订、调阅、保管145

78．空白重要凭证的检查147

79．帐务检查的必要性149

80．总分类帐的检查150

81．明细分类帐的检查151

82．总分类帐与其所属明细分类帐的核对152

83．各总分类帐余额或发生额合计不符的检查154

84．库存现金的检查155

85．表外科目帐务检查156

86．错帐更正的检查157

87．内外帐务核对的检查158

88．永续盘存帐之帐的实核对160

89．应收、应付、暂收、暂付帐户的检查162

90．私设帐户的检查164

93．审阅分析会计报表的一般方法170