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第一章 概述1

第一节 会计电算化的概念、意义与任务1

第二节 电算化会计信息系统的基本特点6

第三节 会计电算化的发展进程9

第四节 会计电算化的管理13

第二章 会计电算化系统分析和设计的一般方法21

第一节 系统分析22

第二节 系统概要设计30

第二节 系统详细设计37

第四节 程序编制和设计文档的编写42

第五节 系统测试43

第六节 软件维护44

第七节 会计核算电算化系统的总体考察45

第三章 帐务处理子系统的数据输入48

第一节 帐务处理子系统的分析48

第二节 帐务处理子系统的总体设计51

第三节 凭证输入功能模块与数据文件的设计55

第四节 凭证输入模块的程序设计65

第五节 凭证审核模块的程序设计74

第四章 帐务处理子系统的数据处理83

第一节 帐簿登录的分析83

第二节 总分类帐、明细分类帐发生额对照表的登录89

第三节 对帐和银行存款余额调节表的编制98

第一节 会计核算资料输出的基本要求111

第五章 帐务处理子系统的数据输出111

第二节 材料核算电算化流程114

第二节 银行存款日记帐的输出115

第二节 计算机审计的程序与方法115

第三节 总分类帐、明细分类帐发生额对照表的查询120

第四节 明细帐输出124

第六章 材料核算子系统141

第一节 材料手工核算流程分析141

第三节 数据文件和材料编码的设计145

第四节 材料核算子系统的功能模块149

第五节 材料收料单和发料单的输入核对模块程序的设计153

第六节 材料登、结帐模块程序的设计159

第七节 材料帐表打印输出程序的设计169

第八节 材料核算子系统的设计技巧172

第一节 工资核算子系统分析175

第七章 工资核算子系统175

第二节 工资数据文件与功能模块的设计176

第三节 工资库结构修改模块180

第四节 工资结算与工资分配处理模块186

第五节 工资转帐分录的查询193

第八章 固定资产核算子系统198

第一节 固定资产核算的基本内容198

第二节 固定资产核算子系统的分析201

第三节 固定资产库文件与功能模块的设置203

第四节 固定资产增减模块207

第六节 初始化模块221

第五节 折旧计提模块214

第九章 成本核算子系统226

第一节 成本核算的基本内容226

第四节 往来款核算与管理子系统的功能模块228

第二节 成本核算子系统的分析228

第三节 数据文件的设置与功能模块的划分231

第四节 辅助生产费用分配模块235

第五节 制造费用分配模块243

第六节 完工产品、在产品分配模块248

第六节 成本数据的查询模块260

第十章 销售与利润核算子系统278

第一节 销售、利润手工核算的内容分析278

第二节 销售与利润核算的电算化流程283

第三节 数据文件和有关数据编码的设计285

第四节 销售与利润核算子系统的功能模块289

第五节 产品入库单和销售发票的输入核对模块的程序设计295

第六节 产品与销售登结帐模块程序的设计301

第六节 销售帐表打印输出程序的设计312

第八节 销售与利润核算子系统的其他设计技巧315

第十一章 往来款核算与管理子系统320

第一节 往来款核算和管理的内容分析320

第二节 往来款核算与管理电算化流程322

第三节 数据文件和有关数据编码的设计323

第五节 应收应付票据的输入核对模块程序的设计332

第六节 往来款登结帐和消帐模块程序的设计337

第七节 往来款帐表打印输出程序的设计345

第八节 催款和票据贴现管理程序的设计349

第一节 会计报表子系统的分析359

第十二章 会计报表子系统359

第二节 会计报表格式生成模块363

第三节 会计报表数据来源的自定义372

第四节 会计报表的数据处理375

第五节 会计报表的打印模块383

第十三章 会计电算化的内部控制391

第一节 会计电算化系统内部控制的必要性391

第二节 一般控制的内容394

第三节 应用控制的内容403

第一节 计算机审计的内容409

第十四章 计算机审计409

第三节 电算化审计中系统内部控制的评价421

第四节 计算机辅助审计425

附录1 总帐明细库文件内容434

附录2 中华人民共和国财政部关于《会计核算软件管理的几项规定（试行）》440

附录3 汉字FOXBASE命令、函数一览表446

主要参考文献454