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第一章会计电算化基本理论1

第一节 会计电算化的基本概念1

会计电算化的由来及发展1

会计电算化的基本内容2

会计电算化的作用2

第二节 会计电算化信息系统概论3

会计信息系统的基本概念3

会计电算化信息系统4

电算化与手工会计系统的区别7

第三节 会计电算化信息系统的划分及其关系8

会计电算化信息系统的划分8

会计电算化信息系统中各子系统之间的关系10

第四节 会计电算化信息系统的管理11

宏观管理11

微观管理12

练习题13

第二章账务处理系统14

第一节 账务处理系统概述14

账务处理系统分析14

系统运行基础16

第二节 账务处理系统初始化16

建立新账套16

财务分工21

设置凭证类别24

设置结算方式25

设置货币类别与汇率26

设置辅助核算项目27

设置会计科目33

输入初始数据35

试算平衡37

启用账套38

第三节 日常账务处理40

凭证录入41

凭证审核44

凭证汇总46

凭证查询46

过账47

第四节 出纳系统49

出纳系统初始化49

日常处理52

期末处理57

第五节 账簿查询输出58

查询总账58

查询明细账59

查询日记账62

第六节 期末处理63

结转汇兑损益63

自动结转其他转账业务66

结转期间损益66

结账68

练习题68

第三章工资、固定资产及其他业务核算系统81

第一节 工资核算系统81

工资核算的主要任务81

工资核算的特点81

工资核算数据处理流程82

工资核算的基本功能模块82

工资核算的操作过程83

固定资产核算的特点91

固定资产核算的任务91

第二节 固定资产核算系统91

固定资产核算的数据处理流程92

固定资产核算的基本功能模块92

固定资产核算的操作过程93

第三节 往来核算系统105

往来核算的主要任务105

往来核算的作用106

往来核算的数据处理流程106

往来核算的功能模块106

往来核算的操作过程107

第四节 其他业务核算系统111

材料核算系统111

成本核算系统113

销售核算系统114

商业进销存核算系统116

练习题117

第四章报表处理系统及财务分析119

第一节 会计报表处理系统概述119

会计报表119

表的基本概念119

报表结构的基本要素120

报表处理系统的基本流程120

报表处理系统的主要功能121

表样设计122

制作表格122

第二节 报表格式设计122

填写项目栏文字128

第三节 报表数据的采集和审核129

报表数据的采集129

报表的审核131

第四节 报表查询132

查询对外报送的会计报表133

查询其他报表133

第五节 财务分析134

财务分析的内容134

分析方法135

分析报表的生成135

练习题140