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第一章 总论1

第一节 商业企业财务的概念1

第二节 商业企业财务工作的内容和任务3

第三节 商业企业财务的地位和作用6

第四节 财务与会计的关系8

第二章 财务计划和财务管理概述10

第一节 财务计划的概念和作用10

第二节 财务计划的种类和内容12

第三节 财务计划的编制原则和依据15

第四节 财务计划的编制方法18

第五节 财务计划的报批和执行20

第六节 财务管理的概念和作用20

第七节 财务管理的原则和方法22

第三章 流动资金的计划和管理26

第一节 流动资金的概念26

第二节 流动资金的组成和来源26

第三节 流动资金的分类31

第四节 考核流动资金使用效益的指标33

第五节 流动资金计划的编制39

第六节 流动资金的管理70

第四章 商品流通费的计划和管理90

第一节 商品流通费的概念90

第二节 商品流通费的分类90

第三节 考核商品流通费用情况的指标93

第四节 商品流通费计划的编制96

第五节 商品流通费的管理105

第五章 利润的计划和管理111

第一节 商业企业利润的概念111

第二节 考核利润情况的指标112

第三节 利润计划的编制116

第四节 利润的管理130

第六章 固定资金与专用基金的计划和管理136

第一节 固定资金的计划和管理136

第二节 专用基金的计划和管理144

第七章 财务预测和财务决策156

第一节 财务预测156

第二节 财务决策169

第八章 财务分析173

第一节 财务分析的概念和作用173

第二节 财务分析的内容和形式174

第三节 财务分析的原则和依据176

第四节 财务分析的步骤和方法179

第五节 流动资金的分析185

第六节 商品流通费的分析217

第七节 利润的分析227

第八节 固定资金和专用基金的分析237

第九节 财务分析报告241