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第一章总论1

第一节 税收制度概述1

第二节 税收制度的构成要素15

第三节 税种分类和税制结构22

第四节 1994年税制改革的背景和必要性30

第五节 1994年税制改革的基本内容及其影响42

第六节 税制改革与企业财会工作58

第二章增值税及其财会操作62

第一节 概述62

第二节 一般纳税人的财会操作71

第三节 小规模纳税人的财会操作86

第四节 凭证、帐簿、报表的填制及相关的业务处理92

第五节 增值税财会处理的特征归纳104

第三章消费税及其财会操作109

第一节 概述109

第二节 消费税的计算117

第三节 消费税的会计处理120

第四节 消费税财会操作的特征归纳126

第四章营业税及其财会操作128

第一节 概述128

第二节 营业税的计算137

第三节 营业税的会计处理140

第四节 营业税财会操作的特征归纳144

第五章资源税及其财会操作146

第一节 概述146

第二节 资源税的计算151

第三节 资源税的会计处理152

第四节 资源税财会操作的特征归纳154

第六章所得税及其财会操作（上）156

第一节 概述156

第二节 企业所得税财会操作程序167

第三节 企业应纳税所得额的确定及其财会操作179

第四节 税款的计算、缴纳及其财会处理190

第七章所得税及其财会操作（下）204

第一节 外商投资企业、外国企业所得税计算、缴纳的财会处理204

第二节 个人所得税的财会处理213

第三节 所得税会计的内容和操作要领225

第四节 所得税财会处理的特征归纳231

第八章其它各税及其财会操作（上）237

第一节 车船税及其财会操作237

第二节 房产税及其财会操作242

第三节 土地使用税及其财会操作247

第四节 城乡维护建设税及其财会操作252

第五节 土地增值税及其财会操作261

第九章其它各税及其财会操作（下）275

第一节 固定资产投资方向调节 税及其财会操作275

第二节 印花税及其财会操作282

第三节 关税及其财会操作289

第一节 建立税务代理制度的意义和原则300

第十章税务代理与企业的税务财会工作300

第二节 企业税务代理人的选择及其委托的税务财会业务303

第三节 企业与税务代理人之间的代理关系规范307

第十一章 税制改革对企业财会其它方面的影响311

第一节 税制变动对企业财会预测、决策的影响311

第二节 税制变动与企业财会信息披露321

第三节 新税制下的企业财务关系与财会管理机制326

中华人民共和国增值税暂行条例335

附录335

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则340

中华人民共和国营业税暂行条例348

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则352

中华人民共和国资源税暂行条例360

中华人民共和国个人所得税法362

中华人民共和国消费税暂行条例368

中华人民共和国企业所得税暂行条例371

中华人民共和国土地增值税暂行条例374