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第一篇 导论1

第一章 企业财务及财务管理1

第一节 企业1

第二节 企业资金8

第三节 企业财务与财务管理27

第四节 企业经营环境与财务管理36

第二章 财务管理的基本方法42

第一节 财务预测42

第二节 财务决策47

第三节 财务计划53

第四节 财务控制63

第五节 财务分析68

第二篇 企业资金需要量的核定88

第三章 固定资金需要量的核定88

第一节 固定资金需要量的核定88

第二节 固定资产折旧108

第一节 流动资金需要量的核定129

第四章 流动资金需要量的核定129

第二节 流动资金定额的核定135

第五章 现金预算181

第一节 现金预算的作用181

第二节 现金流量与资金周转185

第三节 现金预算的编制197

第三篇 企业资金的筹集207

第六章 筹资概述207

第一节 筹资原因与资金成本208

第二节 企业筹资的主要程序211

第七章 短期资金的筹集216

第一节 短期资金筹集的意义216

第二节 短期资金筹集的方式217

第八章 长期资金的筹集233

第一节 长期资金的筹集概述233

第二节 长期资金筹集的方式236

第九章 固定资产投资265

第一节 财务数学原理265

第四篇 企业资金的合理运用265

第二节 投资决策和投资方案的效益评价281

第十章 企业资金的合理配置298

第一节 企业资金配置概述298

第二节 自有资金与借入资金的合理配置302

第三节 固定资金与流动资金的合理配置315

第四节 定额流动资产各项目的合理配置335

第五节 竞争投资各项目之间资金的合理配置350

第一节 现金管理354

第十一章 现金 应收帐款及存货管理354

第二节 应收帐款的管理362

第三节 存货管理371

第五篇 企业纯收入的合理分配381

第十二章 企业纯收入381

第一节 企业纯收入概述381

第二节 企业税金的计算与缴纳383

第三节 利润的预测与计划407

第一节 企业与国家之间的利润分配439

第十三章 企业纯收入的合理分配439

第二节 利改税制度下的利润分配方法451

第三节 企业税收利润的合理分配457

第四节 股份制企业的股利政策469

第六篇 企业财务状况的综合评价474

第十四章 企业财务状况概述474

第一节 企业财务状况的含义及要素474

第二节 财务分析的目的479

第一节 企业发展趋势的评价484

第十五章 企业财务状况的综合评价484

第二节 企业获利能力的评价490

第三节 企业偿付能力的评价516

第四节 资金运用效率的评价526

第五节 企业财务状况的综合评价534

第十六章 通货膨胀与财务分析539

第一节 通货膨胀对财务资料的影响539

第二节 通货膨胀对财务分析的影响551

附录562