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目录1

1 什么是外汇1

2 外汇的具体内容包括哪些，其特点是什么2

3 国际汇兑与国内汇兑的区别是什么2

4 什么是外汇额度3

5 外汇额度的种类如何划分，共有多少种4

6 我国外汇管理的主要特点是什么8

7 外汇额度管理的依据和措施是什么9

8 外汇额度管理的宏观控制作用是什么10

9 如何加强额度管理11

10　我国外汇收支的管理包括哪些内容13

11　采取哪些外汇管理措施可以实现国际收支平衡的目标14

12　什么是外汇倾销15

13　实行外汇倾销能够产生什么影响15

14 什么叫国际收支15

15 什么叫国际收支平衡表18

16 国际收支平衡表是按照什么原理编制的18

17 什么叫局部差额、顺差和逆差19

18 国际收支平衡表的项目主要包括哪些19

19 国际货币基金组织规定的国际收支平衡表的标准项目有哪些25

20 国际收支的调节手段有哪些28

21　怎样分析国际收支平衡表28

22 调节国际收支逆差有哪些措施35

23 国际收支差额变动对汇价有什么影响37

24　什么是国际收支平衡表的四个差额41

25　基本国际收支差额与官方储备资产变动的关系是什么42

26　投资收支与资本输出入的关系是什么43

27　我国的国际收支平衡表包括哪些内容44

28　我国的国际收支工作包括哪几个方面的内容54

29　我国国际收支平衡表由哪个部门负责编制55

30 我国是否有义务对国际货币基金组织申报我国的国际收支平衡表55

31 建国以后我国首次公布国际收支平衡表是什么时候56

32 旧中国估计的国际收支平衡表的内容是什么57

34　外汇汇率怎样标价60

33 什么叫汇价（或汇率）60

35　汇价的不同种类是怎样划分的62

36　影响汇率变动的主要因素有哪些69

37　什么叫外汇管制70

38 外汇管制的主要内容是什么71

39　外汇汇率的管制有哪些措施75

40 人民币汇价是由谁来调整、公布，是什么时候开始每日对外公布的77

41　人民币汇价共有多少种77

42　人民币汇价采用哪种标价方法77

43　人民币汇价目前实行几种价格78

46 人民币对协定国家货币的汇价怎样确定79

44 中国银行办理人民币对外币远期买卖的汇价如何确定79

45 银行买卖外币现钞价采用什么汇价79

47　人民币对西方国家货币的汇价是如何确定的80

48 什么是人民币对苏联卢布的法定汇价83

49 什么叫留成外汇85

50 留成外汇的种类和用途包括哪些86

51 非贸易留成外汇包括哪些内容88

52　留成外汇的使用期限如何确定91

53　怎样办理留成外汇的拨汇91

54　怎样办理申请与核拨贸易留成外汇92

55 怎样办理申请与核拨非贸易留成外汇101

56　怎样确定留成外汇的分配比例103

57　怎样确定外汇留成的范围106

58　核拨留成外汇的时间是怎样规定的106

59 单位或部门向协定国家出口后能否享受外汇留成待遇107

60　“三资企业”能否享受留成外汇待遇107

61　不创汇单位如何取得留成外汇108

62　管理留成外汇的报表有哪几种，怎样填报这些报表108

63 “收支余报表”各项指标的含义包括哪些内容110

64　报表的时间和填制报表的要求是什么117

65　什么单位报送“地方外汇、留成外汇的收、支、余报表”117

67　怎样计算和核拨机电产品的净创汇留成外汇118

66 机电产品出口创汇后怎样计算留成外汇118

68　机电产品留成外汇计拨时间是怎样规定的119

69　机电产品的留成外汇怎样核拨119

70　统一扣下的进口原材料专用外汇额度怎样使用120

71　留成外汇和进口原材料用汇主要用于什么方面121

72　进口原材料用汇能否用于其它方面122

73 留成外汇可否实行票据化管理122

74　什么是留成外汇的结汇证和移转证123

75　什么叫调剂外汇123

77 外汇调剂的对象是哪些部门124

76　调剂外汇的种类包括哪些124

78　调剂外汇的范围包括哪些方面125

79　调剂外汇可以用于哪些方面125

80　什么单位负责办理调剂外汇业务126

81　调剂外汇的价格是如何规定的126

82 调剂外汇的使用期限是怎样规定的127

83　办理调剂外汇能否收取手续费128

84　在审批调剂外汇时应注意和掌握什么原则128

85　调剂外汇在使用时是否受用汇控制指标的限制129

86　不同地区和部门如果需要申请外汇调剂应该分别到什么部门去办理129

87 申请调入外汇必须具备哪些条件130

88　怎样申请外汇调出130

89 中央单位（或地方单位）怎样申请调入外汇133

90 中央在地方单位怎样申请外汇调入136

91 留成外汇调剂怎样办理成交手续139

92　各省级分局能否向国家外汇管理局申请调剂外汇，如果可以怎样申请145

93 各省级分局申请的调剂外汇怎样办理成交手续146

94 买卖双方能否事先联系好后到外汇管理部门去办理成交手续150

95　怎样办理现汇调剂审批业务150

96　怎样反馈调剂外汇的成交和使用情况154

97 调剂外汇能否调出本地区使用161

98　调剂外汇的帐户是怎样设置的161

99　使用调剂外汇对外支付时怎样记账162

100　调剂外汇业务完成以后，无余额或留存余额时怎样办理退单手续164

101　外贸和工贸公司在手的调剂外汇到期尚未使用完毕应怎样处理165

102　调剂外汇到期未用需要延期怎样办理有关手续166

103　什么是用汇控制指标166

104 使用用汇控制指标的适用范围包括哪些167

105 “使用用汇控制指标通知书”的格式是什么168

106 何时需要填写“使用用汇控制指标通知书”171

107　如何填写“使用用汇控制指标通知书”172

108　如何扣减用汇控制指标173

109 第二联“使用用汇控制指标通知书”怎样使用179

111 用汇控制指标余额能否退回原用汇单位180

110 代理进口的外贸、工贸公司接到第二联“使用用汇控制指标通知书”后如何使用180

112 进口国家限制进口的商品如何扣减用汇控制指标181

113　单位和部门如何申请用汇控制指标183

114　部门和单位的用汇控制指标能否申请追加183

115 用汇控制指标能否转让或买卖184

116 为什么要反馈用汇控制指标的使用情况184

117 定期的“使用用汇控制指标情况报表”包括哪些内容185

118　如何反馈用汇控制指标的使用情况187

119　外汇管理部门与中国银行在审查开立信用证申请时，各负哪些责任188

120 单位或公司申请办理开立信用证项下扣减外汇额度的程序如何进行189

121 使用不同种类的外汇额度办理开立信用证项下扣减外汇额度时，具体手续有哪些不同191

123　如何正确填制“外汇额度支付书”192

122　委托单位调出的外汇额度种类，在被委托单位没有相应的外汇额度种类帐户时，应如何处理192

124 同一信用证使用不同种类的外汇额度开立时，应如何办理扣减外汇额度手续195

125 自动增减额信用证怎样补办外汇额度196

126　用证需要修改时，如何补办额度申请手续196

127 开立不可撤销跟单信用证申请书撤销后，应如何办理恢复外汇额度手续197

128　什么是托收什款198

129　托收付款有哪几种方式198

130 办理托收付款时，扣减外汇额度的程序是什么199

131 使用不同种类的外汇额度支付托收项下贷款时，扣减外汇额度的手续是否相同201

132 使用不同种类的外汇额度办理托收项下的扣减外汇额度，除按上述程序办理外，一般应注意哪几个方面201

133　使用不同种类的外汇额度支付同一笔托收项下的贷款时，申请单位或公司应如何办理扣减外汇额度手续202

134　什么是汇款，汇款的种类有哪些203

135 办理汇款业务时，怎样向外汇管理部门申请扣减外汇额度204

136 使用不同种类外汇额度办理？款业务项下的扣减外汇额度手续是否相同205

137 在使用不同种类的外汇额度办理汇款业务时，应提供哪些凭证206

138 使用不同种类的外汇额度办理同一笔汇款业务时，申请单位或公司应如何办理扣减外汇额度手续206

139 什么是预付贷款，怎样办理预付贷款中扣减外汇额度的手续207

140 国家对预付贷款有哪些规定208

141　如何办理支付运费、保险费项下的外汇额度扣减手续208

142 办理其它汇款项下外汇额度扣减时，应向外汇管理部门提供哪些凭证209

143　怎样办理贸易从属费用的收支业务209

145　哪些人员属于临时出国人员210

144　进口项下有外汇收入时，应如何处理210

146 出国人员如何办理取汇前的外汇额度扣减手续211

147 使用不同种类的外汇额度办理申请取汇前扣减外汇额度的程序是否相同213

148　对临时出国人员填制“汇款申请书”有哪些要求213

149　因公临时出国人员如何用外汇人民币购买机票215

150　怎样办理使用人民币加“三联单”的购买机票手续217

151 使用留成外汇或地方外汇购买机票时，如何办理结算219

152 什么叫调拨外汇额度220

153 为什么要调拨外汇额度220

154　单位之间外汇额度的移转是否同时转让相应的所有权和使用权221

155　什么是“外汇额度调拨单”其作用是什么223

156　如何填制“外汇额度调拨单”224

157　单位和部门调拨外汇额度有哪几种方式226

158　怎样使用“外汇额度调拨单”办理调拨外汇额度业务227

159　什么是通函调拨，为什么要使用通函调拨229

160 “通函调拨外汇额度通知单”包括哪些主要内容229

161　如何办理“通函”调拨外汇额度业务233

162 甲、乙两个单位在同城或异地时，调拨外汇额度的手续有什么不同234

163　怎样办理“外汇额度调拨单”的登记业务235

164　外汇额度调拨单如何编号236

165　调拨后的外汇额度能否重新办理转拨238

166　外汇额度使用终了后，怎样办理退汇手续239

167　怎样办理没有外汇额度帐户单位的调拨外汇额度业务241

168　怎样办理调拨外汇额度的查询业务242

169　拨出单位怎样办理“外汇额度调拨单”的查询业务242

170　拨入单位怎样办理“外汇额度调拨单”的查询业务243

171 “外汇额度调拨单”遗失后，能否重新补办原外汇额度的调拨业务244

172 “外汇额度调拨单”遗失后，怎样补办外汇额度的调拨业务245

173　什么是开证保证金246

174　开证保证金有哪几种方式，各适用于哪些范围246

175 国内单位为什么以外汇额度加人民币支付开证保证金而不以现汇支付247

176 国内单位应如何办理用外汇额度加人民币资金支付开证保证金的手续248

177　开证申请人如何办理向开证行出具人民币保函的手续249

178　国家对专业银行为进口单位出具进口信用证项下买汇人民币保证金保函有哪些规定250

180　如何办理申请开立投标和履约保函的扣减外汇额度业务手续251

179　什么是投标保函，什么是履约保函251

181 保函撤销时，如何办理恢复外汇额度的手续254

182　保函需要展期时，是否要经过外汇管理部门批准254

183 发生索赔时，如何办理赔款手续254

184　使用不同种类的外汇额度办理开立保函项下扣减外汇额度手续是否相同255

185 使用留成外汇或地方外汇开立保函是否要扣用汇指标，为什么255

186 国内单位为什么要在外汇管理部门开立外汇额度帐户256

187　外汇额度帐户的种类包括哪些257

188 什么样的单位可以申请开立外汇额度帐户258

189 不同性质的国内单位可以开立哪些外汇额度帐户259

190 各种不同性质或类型的单位申请开立外汇额度帐户时，应分别提供哪些材料261

191 外汇管理部门规定的“外汇额度开户申请书”的格式主要包括哪些内容262

192　如何填写“外汇额度开户申请书”264

193　什么是预留印鉴卡，其主要内容是什么266

194 办理开立外汇额度帐户的程序是什么268

195　外汇额度帐户能否转让或出租272

196 单位在开立外汇额度帐户以后应注意什么272

197　开户单位怎样同外汇管理部门核对外汇额度帐务274

198　开立外汇额度帐户单位怎样更换预留印鉴275

199　开户单位怎样办理合并或撤销有关外汇额度帐户手续277

200　现行的外汇额度帐户记帐方式主要有几种277

202　什么是以单代帐的记帐方式278

201 什么是“复写式分户帐记帐方式”，其凭证格式是什么278

203　什么是以文代帐的记帐方式279

204　什么是存折式记帐方式279

205　什么是复式记怅法280

206　什么是借贷记帐法281

207 什么是外汇额度的复式记帐法282

208 什么是外汇额度来源和外汇额度占用的平衡关系283

209　外汇额度的会计科目有哪些，各会计科目分别用什么代号来表示283

210 留成外汇和地方外汇额度主要会计科目的核算范围是什么298

211 中央外汇和国拨专项外汇额度会计科目的核算范围是什么310

212 外汇额度复式记帐法使用的凭证有几种，各种凭证的主要内容是什么316

213　什么是外汇额度平衡表325

214　什么是外汇额度帐务的总帐、二级总帐、明细帐、分户帐326

215　外汇额度的记帐程序是怎样规定的328

216 外汇额度帐页主要包括哪些内容351

217　外汇额度分户帐在登记时需要注意哪几方面的问题353

218　怎样记录外汇额度分户帐355

219 划给民航局的机票款为什么要在用汇栏反映360

220　开证余额和用汇余额有什么不同，分别设置有什么意义360

221　外汇额度分户帐的平衡关系是什么361

222　什么是恢复外汇额度，怎样办理恢复外汇额度手续361

223　外汇额度的恢复应注意哪几点362

224　什么是冲帐，外汇管理部门通常采用的冲帐方式有哪几种365

226　以单代帐记帐方式的帐务处理程序是什么366

225 什么是核对帐务，对帐的方式有哪几种366

227　什么是满页对帐369

228　满页对帐主要核对哪些内容369

229　什么是年终对帐370

230　什么是到期对帐371

231　什么是业务终了对帐371

232　什么是对外贸易372

233 什么是对外贸易中的询盘、发盘、还盘和接受372

234 什么是进出口合同，有哪些主要内容374

235 对外贸易中，计价货币的选择应掌握哪些原则375

236 进口贸易中，为什么要选择“软货币”376

237　出口贸易中，为什么要选择“硬货币”377

238 对外贸易中，计价货币的选择还应注意哪些问题379

239　什么是价格术语，常见的有哪几种380

240 对外贸易中，使用不同种类的价格术语，买卖双方各自的权力和义务有哪些不同381

241 国际贸易中的运输方式有哪几种383

242 国际贸易中海洋运输有哪几种方式384

243　什么是对外贸易中的仲裁385

244 出口贸易中如何选择市场386

245　如何考核出口商品的经济效益387

246 什么叫国际结算392

247 国际结算有哪几种方式392

248 什么是信用证，它有哪几种形式393

249　信用证结算方式有哪些特点394

250 为什么国际贸易中大多采用信用证结算方式395

251　信用证的贸易结算方式是怎样进行的396

252　如果发生单据与信用证条款不符，能否拒绝付款或向有关当事人追回已付的贷款399

253　信用证的一般内容有哪些400

254　什么是托收，它有哪些特点401

255　托收结算方式有哪几种401

256　托收项下的结算方式是如何进行的402

257　什么是汇款，有哪几种方式404

258 电、信汇的结算程序是如何进行的404

259　票汇的结算程序是怎样的406

260 我国在对外贸易中应选择哪种结算方式407

261 什么是运输单据，它有哪些种类409

262 什么是海运提单，其主要作用是什么409

263　海运提单的主要内容有哪些410

264　提单有哪些种类411

265　提单在运输过程中是怎样流转的413

266　什么是汇票，包括哪些主要内容415

267　汇票的种类有哪些417

268　汇票的流转过程是怎样的417

269　什么是商业发票，其主要内容有哪些419

271 国际贸易中，除上述单据外是否还有其它单据，其主要作用是什么420

270　发票的种类有哪些420

272　什么是“以进养出”业务，何种商品可以搞“以进养出”421

273 “以进养出”有哪几种方式422

274 国家对“以进养出”业务在生产和外汇方面有哪些政策规定422

275 国家对“以进养出”有哪些鼓励措施423

276 什么是“来料加工”，在“来料加工”中应注意哪些问题424

277 什么是“补偿贸易”，它有哪些方式425

278 为什么要开展“补偿贸易”426

279　国家对“补偿贸易”有哪些优惠政策427

280　哪些产品可以进行“补偿贸易”427

281　我国在开展“补偿贸易”中，应注意哪些问题428

282 什么是“以出顶进”业务429

283 哪些单位可以搞“以出顶进”业务430

284 什么商品可以搞“以出项进”，价格如何制定431

285 “以出顶进”采取哪种结算方法432

286 什么是“三资企业”，其形式有哪几种432

287 怎样在境内举办中外合资经营企业433

288　如何选择合资项目和合作对象433

239 举办中外合资经营企业应向哪个部门提出申请434

290 合资各方在向有关部门报批申请时，应提供哪些文件434

291　经过批准的合营企业，如何申请领取营业执照435

292　合营企业如何申请开立外汇帐户436

294　合营企业能否在境外开户437

293 合营企业申请开立外汇现汇帐户时需要提供哪些文件437

295　合营企业能否开立外汇额度帐户438

296　合营企业应向外汇管理部门报送哪些报表438

297 合营企业在国内能否以外币计价结算439

298　合营企业的利润和外籍职工的合法收益如何汇出，需要哪些手续439

299　合营企业的所得税率是多少，如何计算439

300　合营企业从何时开始纳税，是否可以免税441

301 合营企业怎样缴纳所得税，以哪种货币计算442

302　合营企业进口的商品哪些可以免征关税，如何办理442

303　在国内哪些行业可以开办合资企业443

305　什么是可行性研究报告，包括哪些内容444

304 项目建议书包括哪些内容444

306 合营企业合同包括哪些主要内容445

307 合营企业章程的内容有哪些447

308　合营企业的董事会有哪些权力和职责448

309　合营各方投资方式有哪些，投资比例有哪些规定449

310　合营企业如何征用建设用地，费用如何计算450

311 合营企业如何招收职工，怎样订立劳动合同451

312　如何计提合营企业固定资产的折旧费452

313 合营企业的财务，会计应遵循哪些原则，会计科目是如何设置的453

314　会计报表包括哪几种，各包括哪些主要内容454

315 国家对“三资企业”有哪些优惠政策454

316 国家对“三资企业”外汇平衡有哪些措施457

317　实现上述对“三资企业”的优惠政策有哪些保证措施458

318 国内单位能否参加“三资企业”之间的外汇调剂459

319 “三资企业”进行外汇调剂需要办理哪些手续459

320 什么是“三资企业调出外汇申请书”，它包括哪些主要内容460

321　如何填制“三资企业调出外汇申请书”462

322　什么是“三资企业调入外汇申请书”，它包括哪些主要内容464

323　如何填制“三资企业调入外汇申请书”464

324 什么是“三资企业调剂外汇成交通知书”，它包括哪些主要内容466

325 “三资企业”办理调剂外汇的整个程序是怎样的466

326 “三资企业”调剂外汇成交后，是否要交纳手续费470

327 国家对“三资企业”之间的外汇调剂有哪些规定470

328　调出或调入单位能否撤销调出或调入外汇申请471

329　什么是外债472

330　外债包括哪些类型473

331 借用外债时怎样选择货币种类476

332　怎样确定借债规模和计算偿债能力477

333　如何做好首次借债工作479

334　怎样实现对外借债的多元化目标480

335 怎样提高偿还外债的保险系数481

336　怎样取得世界债务的信息资料481

337　重新安排债务的偿还期由哪个机构主持483

338　怎样计算贷款成本484

340　外债登记包括哪几种形式486

339　怎样跟踪和监测外债的借入、使用和偿还情况486

341 外债登记的标志是什么487

342 外债登记凭证中包括哪些内容488

343　外债登记凭证是否有关于使用期限的规定490

344　我国外债的管理现状有哪些特点490

345　我国何时开始借用外债494

346　我国的外债定义是怎样确定的，具体包括哪些内容495

347 我国外债统计监测系统是何时建立的498

348　我国外债统计监测系统的特点和外债登记程序是什么498

349 我国外债统计监测系统的目标是什么501

350　境外债权人对我国外债登记制度有何反映503

351 国内单位是否可以直接从债外借款504

352 什么是外汇担保，国家对境内机构提供外汇担保有何规定505

353 什么样的机构可以提供对外借款担保506

354　外汇担保的范围是什么506

355　境内机构出具的外汇担保是否需要经过外汇管理部门审批507

356　担保人怎样出具对外借款的外汇担保507

357　担保合同生效后，担保人有哪些权力和义务508

358 国际债务危机对我国外债管理工作的启示是什么509

359 怎样加强我国的外债管理工作511

附录：1．国务院关于鼓励外商投资的规定519

2．境内机构提供外汇担保的暂行管理办法525