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目录1

资金决策的基础知识1

一、企业的资金1

1.1 固定资金1

1.2 流动资金2

1.3 自有资金和借入资金4

1.4 资金的周转7

1.5 资金的使用效果8

二、资金的时间价值11

1.6 机会成本与资金的时间价值11

1.7 单利计算13

1.8 贴现及复利计算13

1.9 年金及其贴现17

1.10 等差年值贴现24

1.11 等比年值贴现27

1.12 资金的时间价值的等值运算31

三、金融市场37

1.13 金融市场的概念及其作用37

1.14 金融市场的分类及其业务活动38

1.15 银行业务分类39

1.16 票据及银行票据业务40

1.17 证券及银行证券业务42

1.18 买方信贷和卖方信贷43

1.19 抵押借款43

1.20 信托44

资金决策的基本内容46

一、折旧46

2.1 折旧概念46

2.2 直线折旧法48

2.3 余额递减折旧法52

2.4 年数和折旧法64

2.5 收回全部投资的线性折旧方法70

2.6 收回全部投资的年折旧费等比递增的折旧方法72

二、集资78

2.7 资金来源与财务结构78

2.8 股份公司的类型79

2.9 股份公司的建立及其管理制度81

2.10 股份公司的认股、招股、盈利分配及清算83

2.11 股票与公司债券的区别85

2.12 普通股和优先股85

2.13 股票的价格86

2.14 证券交易市场95

2.15 股票交易97

2.16 市价盈利率和股票溢价99

2.17 股票期权交易100

2.18 股票价格指数与股票价格指数期货交易102

2.19 集资经营的财务杠杆作用104

2.20 集资经营的资金成本，短期借款的资金成本107

2.21 债券的资金成本110

2.22 优先股的资金成本113

2.23 普通股的资金成本114

2.24 保留盈余的资金成本117

2.25 平均资金成本和资金成本的用途118

2.26 最优集资规模122

2.27 引进外资的十四种形式138

三、投资140

2.28 投资的方向、时机、规模和方式140

2.29 投资回收期144

2.30 投资的净现值147

2.31 投资的内部收益率149

2.32 投资的盈利能力指数及加权盈利能力指数152

2.33 确定投资额的投资方案组合155

2.34 投资的风险及风险的测定157

2.35 投资的收益风险比161

2.36 不同投资规模的收益风险比163