《表2 PPP项目存在的风险以及控制措施》
从风险评估和控制活动来看,PPP项目内部控制应强化业务层面内部控制流程设计,识别项目流程中的风险,明确责任主体,针对风险设立有效的控制点,如表2所示,对风险进行有效管控。基于PPP项目业务流程,将项目活动划分为财务活动和业务活动,并按照业务活动存在的风险实施对应的控制活动。
图表编号 | XD0073732600 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2019.06.30 |
作者 | 王明吉、王照清、冯璇 |
绘制单位 | 河北师范大学、河北师范大学、河北师范大学 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |