《表4G公司20×7年资产负债表各项目预测值》

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《企业外部资金需求量预测及动态调整解析》

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单位:万元

首先，计算预计年度的营业总收入。根据20×6年营业总收入和预计的20×7年营业总收入增长率25%，可以计算出20×7年预计的营业总收入=4 941 768×（1+25%）=6 177 210（万元）。其次，计算敏感性项目和非敏感性项目的预测值。对于敏感性项目，将20×7年预计的营业总收入代入相应的回归方程，可以计算出对应项目的预测值，如存货项目为敏感性项目，其回归方程y=0.12x+89 578，则20×7年存货的预测值为y=0.12×6 177 210+895 78=830 843（万元），本步骤也可以借助Excel函数功能来完成，其他的敏感性项目可参照此方法计算。对于非敏感性项目，直接引用上年数据即可。最后，计算盈余公积和未分配利润。根据G公司的情况可知，20×7年公司预计的销售净利率保持在13%，每年提取的盈余公积为净利润的10%，股利支付率为40%。则20×7年公司的盈余公积=20×6年盈余公积+20×7年盈余公积增加额=260 581+6 177 210×13%×10%=340 885（万元）；20×7年公司的未分配利润=20×6年未分配利润+20×7年未分配利润增加额=2 695 201+6 177 210×13%×（1-40%-10%）=3 096 720（万元）。计算20×7年资产负债表各项目预测值结果，如表4所示。