《表2 AUC-RF最优指标组合》

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《AUC-RF指标筛选方法在财务预警中的应用》

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将样本数据按1∶1的比例划分为训练集和测试集，在训练集上进行AUC-RF指标筛选，测试集用于检测指标筛选的效果。AUC-RF方法通过R软件AUCRF程序包实现。在重要性度量方法的选择上，Calle等实验证明MDA的稳定性不如MDG，故采用MDG。考虑到初始财务指标只有24个，算法运算较快，设置每次剔除一个指标，直至剩余一个指标。经过100次重复交叉验证，得到AUC的最优值0.9683。概率值大于0.6的财务指标有11个，因此，选取这11个指标组合成最优指标组合，详见表2。由表2可知，最优指标组合由盈利能力、成长能力、偿债能力以及运营能力四类财务指标组成。现金流量和资本结构指标的概率值均低于0.6，说明这类财务指标加入模型，对于降低模型的预测误差帮助不大，甚至可能提高模型的预测误差，所以给予剔除。在指标的重要度方面，MDG值越大，说明其对模型的贡献越大。其中，资产净利率的MDG值最大，说明其对财务预警模型的贡献度最大，是判断企业是否陷入财务危机的重要指标。