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目录1

第一章 概论1

第一节 稽核的涵义及其重要性1

第二节 稽核的职能、任务与作用5

第三节 稽核的对象11

第四节 稽核的组织体系14

第二章 稽核的基本方法22

第一节 稽核的种类22

第二节 稽核的技术方法27

第三节 稽核的操作程序33

第三章 稽核证据与稽核标准53

第一节 稽核证据53

第二节 稽核标准59

第四章 内部控制制度及其稽核测试66

第一节 内部控制原理及其方式66

第二节 内部控制与稽核的关系71

第三节 内部控制制度的稽核测试72

第一节 概述78

第五章 资产业务的稽核78

第二节 贷款业务的稽核83

第三节 贴现与租赁业务的稽核99

第四节 证券及投资业务的稽核103

第五节 现金资产和融通资产的稽核106

第六章 负债业务的稽核110

第一节 概述110

第二节 存款业务的稽核113

第三节 借入资金业务的稽核121

第一节 概述124

第七章 中间业务的稽核124

第二节 结算业务的稽核126

第三节 代理业务的稽核139

第八章 会计帐务的稽核143

第一节 概述143

第二节 会计基本规定执行情况的稽核156

第三节 会计科目与会计凭证的稽核160

第四节 帐务组织和帐务处理的稽核164

第五节 会计报表的稽核169

第六节 年度决算的稽核171

第七节 会计档案、有价单证和重要空白凭证管理的稽核176

第九章 联行业务的稽核180

第一节 概述180

第二节 信用合作县辖往来业务的稽核182

第三节 参加农业银行联行往来业务的稽核188

第四节 印章 与密押使用和管理的稽核192

第十章 出纳业务的稽核195

第一节 概述195

第二节 出纳基本规定执行情况的稽核199

第三节 现金收付业务的稽核202

第四节 出纳错款的稽核207

第五节 库房管理与现金运送的稽核209

第十一章 财务管理的稽核212

第一节 概述212

第二节 财务收支计划的稽核216

第三节 财务收入的稽核221

第四节 财务支出的稽核227

第五节 利润及利润分配的稽核238

第六节 资本金管理的稽核241

第七节 固定资产管理的稽核244

第八节 企业清算的稽核247

第十二章 信用社基层网点的稽核251

第一节 概述251

第二节 基层网点设置和人员配备的稽核252

第三节 基层网点业务处理的稽核255

第四节 其它业务及制度执行情况的稽核259

第十三章 电脑业务核算与管理的稽核263

第一节 概述263

第二节 电脑业务稽核的特点与对象268

第三节 电脑业务稽核的主要方法272

第四节 电脑业务稽核的主要内容278

第五节 电脑业务的内部控制290

第十四章 经营管理责任制的稽核300

第一节 经营责任制的稽核300

第二节 主任任期经济责任的稽核306

第三节 岗位责任制的稽核315

第十五章 稽核报告和稽核档案管理322

第一节 稽核报告322

第二节 稽核档案管理334