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目录1

1 概述1

1.1 简介1

1.2 特点与范围2

1.3 循环与流转5

1.4 管理要求8

1.5 帐户与报表列示9

2 票据与结算方式12

2.1 票据12

2.2 现金结算33

2.3 银行结算34

2.4 结算纪律53

3 现金54

3.1 简介54

3.2 帐户设置与记帐凭证57

3.3 内部控制63

3.4 收入与支出66

3.5 现金的结存70

3.6 备用金73

4.1 简介75

4 银行存款75

4.2 帐户设置与记帐依据78

4.3 内部控制82

4.4 收入与支出84

4.5 结存与核对92

5 其他货币资金98

5.1 简介98

5.2 外埠存款99

5.3 银行汇票存款102

5.4 银行本票存款104

5.5 在途资金106

6 外币基础知识108

6.1 外币与记帐本位币108

6.2 汇率及其标价116

6.3 汇率的分类122

7 外币业务会计128

7.1 记帐方法和汇兑损益128

7.2 外币资金的收支业务137

后记141