《证券会计》

目录2

第一篇证券会计基本理论2

第一章概论2

§1证券会计的概念2

§2证券会计的对象2

§3证券会计的任务6

§4证券会计的方法7

§5证券会计的组织与管理8

§1会计科目11

第二章会计基本核算方法11

§2记帐方法13

§3会计凭证16

§4帐簿与帐务组织29

§5帐务处理程序41

§6外币证券核算47

§7会计报表47

第二篇证券企业业务核算53

第三章货币资金和结算业务的核算53

§1货币资金核算的意义和要求53

§2现金的管理和核算55

§3业务周转金的管理和核算59

§4银行存款的管理和核算60

§5结算业务的核算66

第四章证券发行（兑付）业务的核算117

§1代理发行证券业务的核算117

§2代理发放（代收）企业股息、红利和兑付120

债券本息的核算120

第五章 自营和代理证券业务的核算132

§1自营证券买卖业务的核算132

§2代理同城证券买卖业务的核算135

§3代理异地证券买卖业务的核算137

§4证券代办机构证券买卖业务的核算139

§5证券企业业务周转金、代办费和损益处理的核算140

§6公司营业部和省外营业部证券业务的核算141

第六章有价证券代保管业务的核算163

§1代保管业务的概念与种类163

§2代保管有价证券业务的核算163

§3出租保管箱业务的核算165

第七章证券抵押贷款与回购业务的核算170

§1证券抵押贷款的核算170

§2证券回购业务的核算172

业务的核算181

§1有价证券过户的核算181

第八章有价证券过户、鉴证、担保、咨询181

§2有价证券担保、签证、咨询业务的核算182

第三篇证券企业内部管理190

第九章财务管理190

§1财务管理概述190

§2投资基金及公积金的管理192

§3专用基金的管理194

§4固定资金的管理195

§5拆入、拆出资金的管理197

§6损益管理198

§1年度决算的意义201

第十章年度决算201

§2年度决算的准备工作202

§3决算日工作203

第十一章会计检查与分析217

§1会计检查的意义217

§2会计检查的内容与方法217

§3会计检查工作程序219

§4会计分析的意义220

§5会计分析的种类和方法220

§1证券企业运用电子计算机的必要性222

§2系统设计与管理222

第十二章电子计算机在证券会计中的应用222

§3会计凭证的审核与管理223

§4数据的输入224

§5数据的输出225

§6会计档案的管理225

§7电子核算的最终检验226

附录227

一、证券公司会计制度（试行）227

二、证券公司会计科目及使用说明（试行）259

三、浙江省证券公司各项证券业务试行办法279

（一）代理发行有价证券业务试行办法279

（二）有价证券转让业务试行办法282

（三）记名有价证券过户业务试行办法286

（四）有价证券抵押业务试行办法287

（五）有价证券鉴证业务试行办法288

（六）有价证券代保管业务试行办法289

（七）有价证券担保业务试行办法291

（八）证券投资咨询业务试行办法293

（九）委托证券投资业务试行办法294

（十）有价证券回购业务试行办法297

四、国营金融、保险企业成本管理办法299

五、非银行金融机构财务管理暂行规定310

六、股份制企业试点办法317