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前言页1

第一章股份制企业财务管理概述1

第一节 股份制企业财务管理的基本概念1

一、股份制企业财务管理的目标1

二、股份制企业财务管理的内容6

三、股份制企业财务管理的原则8

四、股份制企业财务管理的机构17

第二节 时间价值21

一、时间价值的概念22

二、终值和现值的计算23

三、时间价值计算中的两个特殊问题32

第三节 风险报酬34

一、风险与风险报酬的概念35

二、风险报酬的计算36

第二章 股份制企业的营运资金管理40

第一节 营运资金管理概述40

一、营运资金的概念40

二、筹资组合41

三、资产组合43

第二节 流动负债管理44

一、商业信用44

二、银行流动资金借款47

三、短期融资券52

第三节 流动资产管理58

一、货币资金管理58

二、应收帐款管理68

三、存贷管理79

一、长期筹资的概念与意义90

第一节股份制企业筹资概述90

第三章 股份制企业的长期筹资管理90

二、股份制企业的资金来源93

三、股份制企业的筹资程序97

第二节 股份制企业筹集长期资金的方式100

一、发行股票100

二、发行债券108

三、长期借款113

四、应付引进设备款114

五、融资租赁114

第三节 股份制企业的资金结构116

一、资金成本116

二、财务杠杆126

三、最优资金结构132

一、投资的概念与种类141

第一节固定资产投资概述141

第四章 股份制企业的固定资产投资管理141

二、固定资产投资的特点与程序143

三、投资环境的分析145

第二节 现金流量152

一、现金流量的构成153

二、项目投资额预测154

三、现金流量的计算157

第三节 固定资产投资决策指标159

一、非贴现现金流量指标159

二、贴现现金流量指标162

第四节 几种投资决策168

一、资本限量决策169

二、项目寿命不等情况下的投资决策171

三、固定资产更新决策174

一、按风险调整贴现率法176

第五节 风险投资决策176

二、按风险调整现金流量法179

第五章股份制企业的证券投资管理185

第一节 股份制企业证券投资概述185

一、证券的种类185

二、证券投资的原因187

三、影响证券投资的因素189

第二节 各种可投资证券196

一、各种公债券（政府债券）196

一、企业股票198

三、企业债券202

四、其他证券203

第三节 证券投资分析204

一、国民经济形势分析204

二、行业分析206

三、证券发行企业分析209

四、证券投资组合分析215

第六章股份制企业利润管理217

第一节 利润管理概述217

一、利润的意义217

二、利润的计算217

三、利润管理的要求222

第二节 目标利润管理224

一、影响目标利润的因素224

二、目标利润的确定方法225

三、目标利润的实现234

第三节 利润分配管理239

一、股份制企业的利润分配顺序239

二、股利分配政策242

三、影响股利政策的因素246

四、股利的支付程序249

第七章股份制企业的破产与清算251

第一节 破产概述251

一、破产的概念251

二、企业破产的原因252

三、破产法253

第二节 和解与整顿254

一、和解与整顿的程序254

二、和解协议草案254

三、整顿期间的财务管理255

四、和解整顿的优缺点256

第三节 破产清算257

一、破产清算的程序257

二、破产财产的界定258

四、破产费用的管理259

三、破产债权的确认259

五、破产财产的分配260

附录一 企业财务通则261

附录二 股份制企业试点办法270

附录三 股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定276

附录四 外商投资的股份制企业财务管理287

附录五 中国《台湾公司法》摘选320

附录六 《美国标准公司法》摘选333

附录七 上海飞乐股份有限公司章程344

附录八 英汉股份制企业财务管理词汇表350

附录九 有关附表390

表一 复利终值系数表390

表二 复利现值系数表394

表三 年金终值系数表396

表四 年金现值系数表400