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第一篇商业银行概论1

分主编 刘张君1

一、商业银行的起源和发展1

银行的产生1

目录1

第一篇商业银行概论1

商业银行的出现3

商业银行的涵义6

商业银行的性质6

建立商业银行制度的基本原则9

商业银行的基本类型11

现代商业银行的发展趋势13

二、商业银行的功能20

商业银行的功能之一——信用中介功能20

商业银行的功能之二——支付中介功能21

商业银行的功能之三——信用创造功能22

商业银行的功能之四——金融服务功能25

三、商业银行的产权结构类型27

商业银行的产权结构类型之一——独资银行27

商业银行的产权结构类型之二——合伙银行27

商业银行的产权结构类型之三——合作银行27

商业银行的产权结构类型之四——公司制银行28

四、商业银行的设立、变更、接管和终止29

商业银行的设立、变更、接管和终止步骤之一——设立29

商业银行的设立、变更、接管和终止步骤之二——变更30

商业银行的设立、变更、接管和终止步骤之三——接管和终止31

五、商业银行的外部组织形式32

商业银行的外部组织形式之一——单一银行制32

商业银行的外部组织形式之二——分支银行制33

商业银行的外部组织形式之三——控股公司制35

商业银行的外部组织形式之五——跨国银行制36

商业银行的外部组织形式之四——连锁银行制36

商业银行的外部组织形式之六——国际联合银行制37

六、商业银行的内部组织机构38

商业银行的外部组织形式之七——国际银行俱乐部38

商业银行的内部组织机构之一——股东大会39

商业银行的内部组织机构之二——董事会42

商业银行的内部组织机构之三——监事会47

商业银行的内部组织机构之四——行长（或总经理）48

商业银行的内部组织机构之五——总稽核51

商业银行的内部组织机构之六——业务和职能部门55

商业银行的内部组织机构之七——分支机构57

商业银行的权力之一——收费的权力60

七、商业银行的权力和义务60

商业银行的权力之二——收取利息的权力62

商业银行的权力之三——抵销的权力65

商业银行的权力之四——保护资产完整的权力67

商业银行的义务之一——一般的管理责任70

商业银行的义务之二——代理客户收款的责任72

商业银行的义务之三——兑付客户支票的责任73

商业银行的义务之四——为客户保密的责任76

商业银行的义务之五——投资咨询的责任78

八、商业银行的主要业务80

商业银行的主要业务之一——负债业务80

商业银行的主要业务之二——资产业务92

商业银行盈利状况的主要指标之一——资产收益率1000

四、商业银行盈利状况的主要指标1000

商业银行盈利状况的主要指标之二——银行利差率1001

商业银行盈利状况的主要指标之三——银行利润率1001

商业银行盈利状况的主要指标之四——资本收益率1001

商业银行盈利状况的主要指标之五——财务杠杆比率1001

商业银行盈利状况的主要指标之六——资产使用率1002

五、反映银行风险状况的主要指标1002

商业银行风险状况主要指标之一——资本风险率1002

商业银行风险状况主要指标之三——信用风险比率1003

商业银行风险状况主要指标之二——利率风险比率1003

商业银行风险状况主要指标之四——流动性风险比率1004

六、商业银行成本管理1005

商业银行风险状况主要指标之五——放款存款比率1005

商业银行成本管理内容之一——成本管理的作用1006

商业银行成本管理内容之二——成本管理办法1006

银行成本的构成之一——各项利息支出1007

七、商业银行成本的构成1007

银行成本的构成之二——银行的各项管理费用支出1008

银行成本的构成之三——手续费支出1010

银行成本的构成之四——业务宣传费及其他费用1010

八、商业银行的成本核算1010

商业银行的成本核算指标之一——资金成本率1011

商业银行的成本核算指标之二——贷款成本率1011

商业银行的成本核算指标之三——银行收入成本率1012

第十二篇商业银行资产负债比例管理及其指标体系1013

一、商业银行资产负债管理的趋势——比例管理1013

分主编 刘宏伟1013

第十二篇商业银行资产负债比例管理及其指标体系1013

商业银行资产负债管理操作规范比例管理的目的——建立以比例关系为内容的约束机制1013

商业银行资产负债比例管理的约束机制之一——法律约束1014

商业银行资产负债比例管理的约束机制之二——自我约束1015

商业银行资产负债比例管理的主要指标之一——资本充足率指标1016

二、商业银行资产负债比例管理的主要指标1016

商业银行资产负债比例管理的主要指标之二——存贷比例1017

商业银行资产负债比例管理的主要指标之三——备付金比例1017

商业银行资产负债比例管理的主要指标之四——流动性比例1017

商业银行资产负债比例管理的主要指标之五——单个客户贷款占资本总额的比例1018

商业银行资产负债比例管理的主要指标之六——有问题贷款占贷款总量的比例1018

商业银行资产负债比例管理的主要指标之七——长期资产与长期负债的比重1018

三、资产负债总量管理指标体系1018

资产负债总量管理指标的内容之一——总量控制指标1019

总量控制指标管理方法之二——动态与静态管理1020

总量控制指标管理方法之三——指标分解1020

总量控制指标管理方法之一——存量与增量管理1020

总量控制指标管理方法之四——确定指标值1020

资产负债总量管理指标的内容之二——分项控制指标1020

分项控制指标之一——各项存款增长率1020

分项控制指标之二——拆借资金率1021

分项控制指标之三——存款备付金率1021

分项控制指标之四——汇差资金清算率1021

分项控制指标之五——信贷资金自给率1022

分项控制指标之六——贷款规模利用率1022

四、资产负债总量管理指标计划及编制方法1023

总量指标计划的编制方法之一——可用资金计划1023

分项控制指标之七——固定资产贷款率1023

总量指标计划的编制方法之二——各项贷款计划1023

分项指标计划的编制方法之三——信贷资金自给率指标计划1024

分项指标计划的编制方法之四——固定资产贷款率指标计划1024

分项指标计划的编制方法之二——汇差资金清算率指标计划1024

五、资产负债流动性管理指标体系1024

分项指标计划的编制方法之一——拆借资金率指标计划1024

资产负债流动性管理指标的内容之一——流动性的传统指标1025

流动性的传统指标之一——资产流动性指标1025

流动性的传统指标之二——负债的流动性指标1025

其他流动性指标之二——存款增长率减贷款增长率1026

其他流动性指标之三——净流动资产1026

其他流动性指标之一——流动性资产减易变性负债1026

其他流动性指标之四——流动比率1026

资产负债流动性管理指标的内容之二——其他流动性指标1026

其他流动性指标之五——中长期贷款比例1027

流动性需要的预测和满足的内容之二——流动性需要的满足1027

流动性需要的预测和满足的内容之一——流动性需要的预测1027

六、资产负债安全性管理指标体系1028

资产负债安全性管理指标内容之一——资本金与偿债风险管理指标1028

资本金与偿债风险管理指标之一——实际资本率1029

资本金与偿债风险管理指标之二——风险资本率（资本充足率）1029

资本金与偿债风险管理指标之三——权重风险资产比例1029

资产负债安全性管理指标内容之二——流动性风险管理指标1029

资产负债安全性管理指标内容之三——信用风险管理指标1030

资产负债安全性管理指标内容之四——利率风险管理指标1031

资产负债安全性管理指标内容之五——经营风险管理指标1031

七、资产负债效益管理指标体系1032

资产负债效益管理指标的内容之一——经营性效益指标1032

资产负债效益管理指标的内容之二——项目性效益指标1033

项目性效益指标之一——贷款收益率1033

项目性效益指标之二——证券收益率1034

八、资产负债效益管理的对象和内容1034

资产负债效益管理的对象之一——银行的资金及其运动1034

资产负债效益管理的内容之三——进行资产负债效益分析与预测1035

资产负债效益管理的内容之二——日常管理1035

九、商业银行资产负债比例的调整与控制1035

商业银行资产负债比例的调整与控制之一——总量控制1035

资产负债效益管理的内容之一——计划管理1035

资产负债效益管理的对象之二——银行的财务关系1035

商业银行资产负债比例的调整与控制之二——结构调整1036

商业银行资产负债比例的调整与控制之三——风险防范1036

风险控制的内容之一——风险回避1037

十、商业银行的风险控制及其内容1037

商业银行资产负债比例的调整与控制之四——政策约束1037

风险控制的内容之五——风险补偿1038

风险控制的内容之四——风险转移1038

风险控制的内容之三——风险分散1038

风险控制的内容之二——风险抑制1038

第十三篇巴塞尔协议与商业银行资产负债管理1039

分主编 殷有翔1039

一、巴塞尔协议的形成背景和主要内容1039

商业银行资产负债管理的国际公约——巴塞尔协议1039

第十三篇巴塞尔协议与商业银行资产负债管理1039

巴塞尔协议的主要内容之一——资本构成和规定1040

巴塞尔协议的主要内容之二——资本充足率的计算与规定1042

巴塞尔协议的主要内容之三——风险资产及其衡量1045

巴塞尔协议的主要内容之四——过渡期的实施安排1048

巴塞尔协议——对世界银行发展和各国银行监督管理产生的影响1049

巴塞尔协议对银行资产负债管理的影响之二——管理对象的拓宽1054

巴塞尔协议对银行资产负债管理的影响之三——管理措施的变化1054

巴塞尔协议对银行资产负债管理的影响之一——银行管理战略思想的改变1054

二、巴塞尔协议对银行资产负债管理的影响1054

三、巴塞尔协议的国际间实施1055

巴塞尔协议的国际间实施之一——美国实施巴塞尔协议的具体措施1055

巴塞尔协议的国际间实施之二——欧共体实施巴塞尔协议的具体措施1063

巴塞尔协议的国际间实施之三——日本实施巴塞尔协议的具体措施1065

四、国际商业银行资产负债管理的基本原则1071

国际商业银行资产负债管理的基本原则之一——资产收益与风险对立管理原则1071

国际商业银行资产负债管理的基本原则之二——“三性”管理原则1072

国际商业银行资产负债管理的基本原则之三——对称管理原则1073

五、国际商业银行资产负债结构分析及其借鉴1074

国际商业银行资产负债结构分析及其借鉴之一——国际商业银行近年资产负债结构的现状及说明1074

国际商业银行资产负债结构分析及其借鉴之二——现代国际银行资产负债结构的分析1077

国际商业银行资产负债结构分析及其借鉴之三——国际商业银行资产负债管理经验之借鉴1079

我国实施巴塞尔协议的必要性之一——参与国际竞争的需要1083

六、我国实施巴塞尔协议的必要性和具体措施1083

我国实施巴塞尔协议的必要性之二——加强对外资银行监管的需要1086

我国实施巴塞尔协议的必要性之三——提高我国信用级别的需要1089

我国实施巴塞尔协议的必要性之四——加强我国银行经营安全性的需要1091

我国实施巴塞尔协议的必要性之五——实现宏观金融调控接轨的需要1092

我国实施巴塞尔协议的具体措施之一——制定切实可行的实施原则1094

我国实施巴塞尔协议的具体措施之二——提高资本充足比率1101

我国实施巴塞尔协议的具体措施之三——增加资本金1101

我国实施巴塞尔协议的具体措施之四——加强对风险资产的管理1113

商业银行的主要业务之三——资本金筹集业务112

商业银行外部监管的主体之一——中央银行监管1121

分主编 杨书田1121

第十四篇 商业银行资产负债管理的监管1121

第十四篇商业银行资产负债管理的监管1121

一、商业银行外部监管的主体1121

商业银行外部监管的主体之二——财政部监管1125

商业银行外部监管的主体之三——国家审计署监管1128

二、商业银行外部监管的内容1130

商业银行外部监管的内容之一——信用评级制度1130

商业银行外部监管的内容之二——业务经营的合法合规性1132

商业银行外部监管的内容之三——业务经营的规范性1135

商业银行外部监管的内容之四——清偿能力1137

商业银行外部监管的内容之五——安全性监管1142

商业银行外部监管的内容之六——稳健性监管1146

三、商业银行外部预防性金融管理措施1149

一般概述1149

商业银行的主要业务之四——其它业务115

商业银行外部预防性金融管制措施之一——对商业银行开业的管制1150

商业银行外部预防性金融管制措施之二——资本适宜度的管制1151

商业银行外部预防性金融管制措施之三——资产流动性的管制1154

商业银行外部预防性金融管制措施之四——对银行业务流动的管制1155

商业银行外部预防性金融管制措施之五——对单一贷款的管制1156

商业银行外部预防性金融管制措施之六——对与银行有关人员贷款的限制1156

商业银行外部预防性金融管制措施之七——对外汇交易管制1157

四、商业银行外部监管的方式1157

一般概述1157

商业银行外部监管的方式之一——常规稽核1158

商业银行外部监管方式的基本类型1158

商业银行外部监管的方式之二——非常规稽核1159

商业银行外部监管的方式之三——现场稽核1160

商业银行外部监管的方式之四——非现场稽核1161

商业银行外部监管的方式之五——委托稽核1162

商业银行外部监管的方式之七——机构设立监管1163

商业银行资产负债比例管理的监管指标之一——资本充足率指标1163

五、商业银行资产负债比例管理的监管1163

商业银行外部监管的方式之六——后续稽核1163

商业银行资产负债比例管理的监管指标之三——单个贷款比例指标1166

商业银行资产负债比例管理的监管指标之二——贷款质量指标1166

商业银行资产负债比例管理的监管指标之四——备付金比例指标1167

商业银行资产负债比例管理的监管指标之五——拆借资金比例指标1167

商业银行资产负债比例管理的监管指标之六——境外资金运用比例指标1167

商业银行资产负债比例管理的监管指标之七——国际商业借款指标1167

商业银行资产负债比例管理的监管指标之八——存贷款比例指标1168

商业银行资产负债比例管理的监管指标之九——中长期贷款比例指标1168

商业银行资产负债比例管理的监管指标之十——资产流动性比例指标1168

商业银行资产负债比例管理的监管指标之十一——风险加权资产比例指标1168

商业银行资产负债比例管理的监管指标之十二——对股东贷款比例指标1169

商业银行资产负债比例管理的监管指标之十五——资本利润率指标1169

商业银行资产负债比例管理的监管指标之十三——外汇资产比例指标1169

商业银行资产负债比例管理的监管指标之十四——利息回收率指标1169

商业银行资产负债比例管理的监管指标之十六——资产利润率指标1169

六、商业银行外部监管的惩罚1170

商业银行外部监管的惩罚之二——罚息1170

商业银行外部监管的惩罚之一——警告或通报批评1170

商业银行外部监管的惩罚之三——罚款1171

商业银行外部监管的惩罚之四——没收非法所得1171

附录1172

《中华人民共和国中国人民银行法》1172

《中华人民共和国商业银行法》1175

《中国人民银行关于商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》1183

商业银行的主要业务之五——国际业务123

九、商业银行的经营特点129

商业银行的经营特点之一——负债性经营129

商业银行的经营特点之二——风险性经营135

商业银行的经营特点之三——盈利性经营138

商业银行的经营特点之四——竞争性经营144

十、商业银行经营管理原则150

商业银行经营管理原则之一——安全性原则150

商业银行经营管理原则之二——流动性原则162

商业银行经营管理原则之三——盈利性原则173

十一、商业银行经营管理的关键——安全性、流动性、盈利性的协调182

商业银行经营管理的选择之一——稳健、保守型的经营184

商业银行经营管理的选择之二——冒险、激进型经营186

国外商业银行情况介绍之一——美国商业银行概况187

十二、国内外商业银行情况介绍187

国外商业银行情况介绍之二——英国商业银行概况192

国外商业银行情况介绍之三——法国商业银行概况197

国外商业银行情况介绍之四——德国商业银行概况201

国外商业银行情况介绍之五——日本商业银行概况204

国外商业银行情况介绍之六——意大利商业银行概况206

国外商业银行情况介绍之七——澳大利亚商业银行概况207

国外商业银行情况介绍之八——瑞士商业银行概况208

国外商业银行情况介绍之九——印度商业银行概况209

国外商业银行情况介绍之十——新加坡商业银行概况210

第二篇商业银行的资产业务—贷款业务213

分主篇 陆耀祥213

第二篇商业银行的资产业务——贷款业务213

一、商业银行的贷款种类213

商业银行的贷款种类之一——工商业贷款213

商业银行的贷款种类之二——不动产贷款215

商业银行的贷款种类之三——农业贷款216

商业银行的贷款种类之四——消费贷款216

商业银行的贷款种类之五——对金融机构贷款217

商业银行的贷款种类之六——其它贷款217

二、商业银行贷款管理的原则218

商业银行贷款管理的原则之一——安全性原则218

商业银行贷款管理的原则之二——流动性原则219

商业银行贷款管理的原则之三——收益性原则221

三、商业银行的贷款调查223

商业银行的贷款调查内容之一——资格审查223

商业银行的贷款调查内容之二——信用分析225

商业银行的贷款调查内容之三——财务分析227

商业银行的贷款调查内容之四——风险及防范231

四、商业银行的贷款审批233

商业银行贷款审批的内容之一——审批制度233

商业银行贷款审批的内容之二——贷款用途234

商业银行贷款审批的内容之三——贷款金额235

商业银行贷款审批的内容之四——贷款期限235

商业银行贷款审批的内容之五——贷款利率236

五、商业银行的贷款合同238

商业银行贷款审批的内容之六——贷款费用238

贷款合同的内容之一——合同订立239

贷款合同的内容之二——合同内容及解释240

贷款合同的内容之三——合同履行245

贷款合同的内容之四——合同变更或解除246

贷款合同的内容之五——违反合同的责任248

贷款的担保方式之一——信用担保250

六、商业银行的贷款担保250

贷款的担保方式之二——物权担保253

七、商业银行贷款的支付方式255

贷款的支付方式之一——信用贷款255

贷款的支付方式之二——经济担保贷款256

贷款的支付方式之三——抵押贷款257

贷款的支付方式之四——贴现贷款260

八、商业银行的贷款发放263

贷款发放管理的主要内容之一——合同文本制作263

贷款发放管理的主要内容之二——合同签订264

贷款发放管理的主要内容之三——贷款提取265

九、商业银行的贷后管理266

贷后管理的内容之一——贷款检查266

贷后管理的内容之二——贷款利息计算268

贷后管理的内容之三——提前还款270

贷后管理的内容之四——贷款展期271

贷后管理的内容之五——资料积累272

贷后管理的内容之六——违约处理273

贷后管理的内容之七——坏帐处理275

贷后管理的内容之八——贷款结清276

第三篇商业银行资产业务——证券投资277

分主编 崔波277

第三篇商业银行资产业务—证券投资277

一、商业银行证券投资的概念和特点277

商业银行证券投资的概念和特点之一——商业银行证券投资的概念277

商业银行证券投资的概念和特点之二——商业银行证券投资的特点278

商业银行证券投资的目的之一——取得利润279

二、商业银行证券投资的目的279

商业银行证券投资的目的之二——分散风险280

商业银行证券投资的目的之三——保持流动性281

三、商业银行证券投资的对象282

商业银行证券投资的对象之一——政府公债282

商业银行证券投资的对象之二——公司债券287

商业银行证券投资的对象之三——股票290

四、商业银行证券投资应考虑的因素294

商业银行证券投资应考虑的因素之一——证券质量294

商业银行证券投资应考虑的因素之二——投资收益297

商业银行证券投资应考虑的因素之三——到期日299

商业银行证券投资应考虑的因素之四——流动性300

商业银行证券投资应考虑的因素之五——税率高低301

商业银行证券投资应考虑的因素之七——有关法律302

商业银行证券投资应考虑的因素之六——抵押302

商业银行证券投资应考虑的因素之八——投资风险303

五、商业银行证券投资风险304

商业银行证券投资风险之一——信用风险304

商业银行证券投资风险之二——市场风险307

商业银行证券投资风险之三——利率风险308

商业银行证券投资风险之四——购买力风险310

商业银行证券投资风险之五——社会风险311

六、商业银行证券投资的理论与方法312

商业银行证券投资的理论与方法之一——道氏理论与趋势投资法312

商业银行证券投资的理论与方法之二——梯形投资法316

商业银行证券投资的理论与方法之三——杠铃投资法317

商业银行证券投资的理论与方法之四——公式投资法318

商业银行证券投资的理论与方法之五——有效证券组合323

七、商业银行证券的市场交易方式326

商业银行证券的市场交易方式之一——现货交易326

商业银行证券的市场交易方式之二——金融期货交易327

商业银行证券的市场交易方式之三——期权交易337

八、商业银行证券投资程序342

商业银行证券投资的程序之一——选择证券经纪商342

商业银行证券投资的程序之二——开户343

商业银行证券投资的程序之三——委托买卖343

商业银行证券投资的程序之四——交割与清算344

商业银行证券投资的程序之五——过户345

商业银行证券投资的程序之六——佣金支付345

第四篇商业银行的负债业务—存款业务346

存款的意义346

分主编 申杲华346

一、商业银行的存款及其种类346

第四篇商业银行的负债业务——存款业务346

存款的来源348

商业银行存款种类之一——活期存款350

商业银行存款种类之二——定期存款351

商业银行存款种类之三——其它存款353

商业银行存款对象之一——居民储蓄存款354

商业银行存款增长的外部制约因素之一——一般经济活动水平356

二、商业银行存款增长的制约因素356

商业银行存款对象之二——对公存款356

商业银行存款增长的外部制约因素之二——中央银行货币政策358

商业银行存款增长的外部制约因素之三——有关金融法规360

商业银行存款增长的内部制约因素之一——银行存款利率361

商业银行存款增长的内部制约因素之二——银行服务的质量363

商业银行存款增长的内部制约因素之三——贷款便利365

商业银行存款增长的内部制约因素之四——存款的种类与形式366

商业银行存款增长的内部制约因素之五——银行的实力与信誉367

商业银行存款增长的内部制约因素之六——业务关系与人事关系369

三、商业银行的存款业务经营370

存款业务经营之一——存款市场的分析370

存款业务经营之二——存款经营策略374

存款业务经营之三——组织存款的方法376

存款业务经营之四——存款结构的变化及其影响378

存款业务经营之五——存款服务与存款帐户的多样化383

四、商业银行的存款利息的确定387

存款利息的确定因素之一——通货膨胀率388

存款利息的确定因素之二——贷款利率389

存款利息的确定因素之三——有价证券收益率391

存款利息的确定因素之四——金融管制392

存款利息的确定因素之五——其它因素394

五、商业银行的银行存款管理396

银行存款管理之一——商业银行活期存款管理396

银行存款管理之二——商业银行定期存款管理398

银行存款管理之三——商业银行存款保险管理400

银行存款管理之四——商业银行为存款客户保密的责任402

六、商业银行吸收资金的策略403

商业银行吸收资金的策略之一——产品创新化404

商业银行吸收资金的策略之二——服务系列化406

商业银行吸收资金的策略之三——存取自由化408

商业银行吸收资金的策略之四——安全保障化410

商业银行吸收资金的策略之五——负债证券化413

商业银行吸收资金的策略之六——利率浮动化414

第五篇商业银行的负债业务——自有资本417

一、商业银行自有资本的来源与补充417

商业银行自有资本的概念417

分主编 施炜417

第五篇商业银行的负债业务—自有资本417

商业银行自有资本的来源与补充之一——股本资本420

商业银行自有资本的来源与补充之二——债务资本426

二、商业银行自有资本的功能441

商业银行自有资本的功能之一——购置房产及设备441

商业银行自有资本的功能之二——保持银行信誉441

商业银行自有资本的功能之三——是获得金融监管当局信任的重要因素442

商业银行自有资本的功能之四——是客户存款免受损失的保障442

商业银行自有资本的功能之五——是银行正常从事经营活动的保证443

三、商业银行自有资本在商业银行经营中的作用443

商业银行的自有资本在商业银行经营中的作用之一——保证银行的存在与发展及正常经营的基础444

商业银行的自有资本在商业银行经营中的作用之二——承受营业损失，保护存款者利益449

商业银行的自有资本在商业银行经营中的作用之三——满足客户支付需求，保证正常经营活动453

商业银行的自有资本在商业银行经营中的作用之四——为银行管理当局提供限制银行风险业务的基础454

商业银行的自有资本在商业银行经营中的作用之五——维持公众对银行的信心455

四、商业银行影响银行资本量的主要因素455

商业银行影响银行资本量的主要因素之一——整个国家及银行所处地区的经济形势和经济发展水平455

商业银行影响银行资本量的主要因素之二——政府的经济政策和金融监管当局的严格规定456

商业银行影响银行资本量的主要因素之三——银行信誉的高低456

商业银行影响银行资本量的主要因素之四——商业银行的经营作用和管理水平457

商业银行影响银行资本量的主要因素之五——银行业务经营活动的规模457

商业银行影响银行资本量的主要因素之六——银行负债的结构457

商业银行影响银行资本量的主要因素之七——银行资产的质量457

五、商业银行自有资本的筹措458

商业银行自有资本的筹措之一——资本筹措的预算程度458

商业银行自有资本的筹措之二——内部筹措459

商业银行自有资本的筹措之三——外部筹措460

商业银行自有资本的筹措之四——影响银行资本筹措方式选择的主要因素461

六、商业银行自有资本的衡量尺度462

资本充足程度检验方式之一——资产比率462

资本充足程度检验方式之二——资本充足程度公式464

资本充足程度检验方式之三——分析银行资本公式464

资本充足程度检验方式之四——沃吉塔的资本充足程度检验464

资本充足程度检验方式之五——目前美国资本充足程度的标准465

商业银行资本充足量程度的标准之一——自有资本对存款总额的比率467

商业银行资本充足量程度的标准之二——自有资本对总资本的比率467

商业银行资本充足量程度的标准之四——自有资本对各种分类资产的比率468

商业银行资本充足量程度的标准之三——自有资本对风险资产比率468

商业银行资本充足量程度的标准之五——一揽子比率法469

商业银行资本充足量程度的标准之六——质量标准470

商业银行资本充足量程度的标准之七——超额资本对存款总额、资产总额和风险资产的比率471

商业银行资本的衡量尺度理论之一——最佳资本需要量原理471

商业银行资本的衡量尺度理论之二——资本适度的衡量理论474

商业银行资本的衡量尺度理论之三——我国银行资本充足率478

第六篇商业银行负债业务—借款业务480

同业拆借的概念和特点480

分主编 蔡淑玲480

一、商业银行的同业拆借480

第六篇商业银行负债业务——借款业务480

同业拆借的概念和特点之一——发生同业拆借的原因481

同业拆借的概念和特点之二——同业拆借的参与者482

同业拆借的概念和特点之三——同业拆借的具体做法482

同业拆借的概念和特点之四——西方国家商业银行的同业拆借485

同业拆借的概念和特点之五——我国的同业拆借488

二、商业银行向中央银行借款与再贴现490

商业银行向中央银行借款途径之一——向中央银行申请贷款490

商业银行向中央银行借款途径之二——向中央银行申请再贴现491

我国中央银行的再贷款与再贴现情况介绍之一——再贷款493

我国中央银行的再贷款与再贴现情况介绍之二——再贴现496

三、商业银行的转贴现和转抵押501

商业银行的转贴现和转抵押的内容之一——银行承兑汇票501

商业银行的转贴现和转抵押的内容之二——商业票据506

商业银行的转贴现和转抵押的内容之三——我国票据承兑、贴现以及短期融资券市场511

商业银行的转贴现和转抵押的内容之四——再回购协议513

四、商业银行的国际金融市场借款514

商业银行的国际金融市场借款途径之一——从欧洲货币市场上借款515

商业银行的国际金融市场借款途径之二——亚洲美元市场借款534

分主编 付筠538

第七篇 商业银行的中间业务538

第七篇商业银行的中间业务538

一、商业银行的结算业务538

商业银行的结算业务之一——结算工具538

商业银行的结算业务之二——结算方式541

二、商业银行的银行卡业务545

商业银行银行卡业务内容之一——信用卡545

商业银行银行卡业务内容之二——支票卡546

商业银行银行卡业务内容之四——灵光卡和激光卡547

商业银行信托业务内容之一——信托的概念及其发展547

三、商业银行的信托业务547

商业银行银行卡业务内容之三——自动出纳机卡和记帐卡547

商业银行信托业务内容之二——信托业务的种类548

商业银行信托业务内容之三——信托业务管理551

商业银行信托业务内容之四——委托业务554

四、商业银行的租赁业务558

商业银行租赁业务内容之一——租赁的概念和特点558

商业银行租赁业务内容之二——租赁业务的种类559

商业银行租赁业务内容之三——租赁的利弊561

商业银行的代理业务内容之一——代理发行股票、债券564

五、商业银行的代理业务564

商业银行的代理业务内容之二——代理清理债权债务565

商业银行的代理业务内容之三——代理转让技术和代理申请专利566

六、商业银行的其他中间业务568

商业银行其他中间业务之一——代理融通568

商业银行其他中间业务之二——代收业务568

商业银行其他中间业务之三——咨询服务业务569

商业银行其他中间业务之四——现金管理569

商业银行其他中间业务之五——出租保管箱业务570

七、商业银行的表外业务570

第八篇商业银行的国际业务572

分主编 陶建春572

第八篇商业银行的国际业务572

商业银行的国际信贷业务内容之一——国际银行信贷572

一、商业银行的国际信贷业务572

商业银行的国际信贷业务内容之二——对外贸易信贷574

商业银行的国际信贷业务内容之三——出口信贷576

＝、商业银行的国际结算业务578

商业银行国际结算业务内容之一——商业银行的国际结算业务概述578

商业银行国际结算业务内容之二——国际结算工具580

商业银行国际结算业务内容之三——结算方式592

商业银行国际结算业务内容之四——票据行为605

商业银行外汇业务的内容之一——外汇交易的参与者606

三、商业银行的外汇业务606

商业银行外汇业务的内容之二——外汇交易的货币结构611

商业银行外汇业务的内容之三——外汇买卖的主要种类614

商业银行的国际金融期货形式之一——利率期货625

四、商业银行的国际金融期货625

商业银行的国际金融期货形式之二——外汇期货交易630

一、商业银行资产管理理论和方法638

商业银行资产管理理论之一——商业贷款理论638

第九篇商业银行资产负债管理638

分主编 史薇638

第九篇商业银行资产负债管理638

商业银行资产管理理论之二——资产转换理论639

商业银行资产管理理论之三——预期收入理论640

商业银行资产管理理论之四——超货币供给理论641

商业银行资产管理理论之五——资产结构理论641

商业银行资产管理方法之一——资金总库法642

商业银行资产管理方法之二——资产分配法643

商业银行资产管理方法之三——线性规划法645

二、商业银行负债管理理论和方法648

商业银行负债管理理论之一——银行券理论648

商业银行负债管理理论之二——存款理论649

商业银行负债管理理论之三——购买理论650

商业银行负债管理理论之四——销售理论651

商业银行负债管理方法之一——资金市场净额负债管理651

商业银行负债管理方法之二——贷款净额管理652

三、商业银行风险管理理论新发展——资产负债管理理论652

商业银行资产负债管理新发展——资产负债综合管理654

商业银行资产负债管理的核心——风险管理669

商业银行资产负债综合管理的要求——协调处理好资产的安全性、流动性、盈利性的关系680

商业银行资产负债综合管理目标之一——社会性目标689

商业银行资产负债综合管理目标之二——安全性目标696

商业银行资产负债综合管理目标之三——流动性目标714

商业银行资产负债综合管理目标之四——盈利性目标738

四、商业银行资产负债综合管理模式768

商业银行资产负债综合管理模式之一——集中管理模式768

商业银行资产负债综合管理模式之二——不同中心分配管理模式770

商业银行资产负债综合管理模式之三——差额管理模式771

商业银行资产负债综合管理模式之四——比例管理模式774

商业银行资产负债综合管理模式之五——对应制约配置模式777

五、商业银行资产负债综合管理的原则780

商业银行资产负债综合管理原则之一——计划调控原则781

商业银行资产负债综合管理原则之二——总量平衡原则797

商业银行资产负债综合管理原则之三——结构对应原则814

商业银行资产负债结构分析之一——资产负债表的基本结构817

六、商业银行资产负债结构分析817

商业银行资产负债结构分析之二——资产结构分析828

商业银行资产负债结构分析之三——负债结构分析830

商业银行资产负债结构分析之四——负债结构与资产结构对应分析832

商业银行资产负债结构分析之五——资本结构分析835

商业银行资产负债结构分析之六——银行财务报表分析840

商业银行资产负债结构分析之七——表外项目分析862

商业银行资产负债结构分析的作用——提高商业银行资产负债管理水平864

第十篇我国商业银行资产负债管理情况介绍868

分主编 艾平868

第十篇我国商业银行资产负债管理情况介绍868

一、我国商业银行实行资产负债管理的意义868

我国商业银行实行资产负债管理的意义之一——有利于商业银行的自我约束和自我发展868

我国商业银行实行资产负债管理的意义之二——有利于整个金融业的稳定869

我国商业银行实行资产负债管理的意义之三——有利于我国商业银行经营上与国际惯例接轨，实行公平竞争869

我国商业银行实行资产负债管理的意义之四——有利于加强中央银行金融宏观管理和调控869

二、我国商业银行实行限额控制下的资产负债比例管理的几个问题870

我国商业银行实行限额控制下的资产负债比例管理的问题之一——实行限额控制下的资产负债比例管理的必要性870

我国商业银行实行限额控制下的资产负债比例管理的问题之二——实行限额控制下的资产负债比例管理的可行性871

我国商业银行实行限额控制下的资产负债比例管理的问题之三——深化限额控制下的资产负债比例管理的基本思路872

三、我国五大国有商业银行资产负债问题分析873

我国国有商业银行资产负债问题分析之一——五大国有商业银行资产负债现状分析873

我国国有商业银行资产负债问题分析之二——我国国有商业银行资产负债比例管理的中心问题880

我国国有商业银行资产负债问题分析之三——我国国有商业银行资产负债管理的具体要求881

我国国有商业银行资产负债问题分析之四——提高我国国有商业银行资产负债管理水平的关键883

中国工商银行资产负债管理情况介绍之一——中国工商银行的成立与发展891

四、中国工商银行资产负债管理情况介绍891

中国工商银行资产负债管理情况介绍之二——工商银行资产负债业务的特点892

中国工商银行资产负债管理情况介绍之三——中国工商银行资产负债管理和实践894

中国工商银行资产负债管理情况介绍之四——中国工商银行现行资产负债比例管理的实际运作895

中国工商银行资产负债管理情况介绍之五——中国工商银行现行资产负债管理的特点897

中国工商银行资产负债管理情况介绍之六——工商银行进一步加强资产负债管理的具体措施898

五、中国农业银行的资产负债管理情况介绍902

中国农业银行资产负债管理情况介绍之一——中国农业银行的产生与发展902

中国农业银行资产负债管理情况介绍之二——中国农业银行的业务管理和资产负债现状903

中国农业银行资产负债管理情况介绍之三——中国农业银行资产负债管理中存在的问题904

中国农业银行资产负债管理情况介绍之四——农业银行金融体制改革的历程及尚需解决的问题906

中国农业银行资产负债管理情况介绍之五——农业银行现行资产负债比例管理的实际操作907

中国农业银行资产负债管理情况介绍之六——农业银行进一步加强资产负债管理的措施909

六、中国银行资产负债管理情况介绍914

中国银行资产负债管理情况介绍之一——中国银行的建立、发展以及资产负债现状914

中国银行资产负债管理情况介绍之二——中国银行资产负债管理中存在的主要问题916

中国银行资产负债管理情况介绍之三——中国银行实行资产负债比例管理的目标与原则917

中国银行资产负债管理情况介绍之四——中国银行实行资产负债管理的方法措施919

七、中国建设银行资产负债管理情况介绍922

中国建设银行资产负债管理情况介绍之一——中国建设银行的产生与发展922

中国建设银行资产负债管理情况介绍之二——建设银行资产负债业务的发展923

中国建设银行资产负债管理情况介绍之三——建设银行资产负债的特点924

中国建设银行资产负债管理情况介绍之四——建设银行现行资产负债比例管理的实际操作925

中国建设银行资产负债管理情况介绍之五——建设银行负债管理的原则与目标模式931

中国建设银行资产负债管理情况介绍之六——建设银行加强资产负债管理的具体措施934

八、交通银行资产负债管理情况介绍938

交通银行资产负债管理情况介绍之一——交通银行的建立与发展938

交通银行资产负债管理情况介绍之二——交通银行的资产负债业务939

交通银行资产负债管理情况介绍之三——交通银行资产负债管理的实践941

交通银行资产负债管理情况介绍之四——交通银行资产负债管理存在的问题943

交通银行资产负债管理情况介绍之五——进一步加强交通银行资产负债管理的指导思想和基本原则944

交通银行资产负债管理情况介绍之六——进一步加强交通银行资产负债管理的措施944

九、城市信用社资产负债比例管理情况介绍962

城市信用社资产负债比例管理情况介绍之一——城市信用社的发展962

城市信用社资产负债比例管理情况介绍之二——城市信用社的业务管理和资金管理966

城市信用社资产负债比例管理情况介绍之三——城市信用社资产负债比例管理967

第十一篇商业银行财务分析与管理973

一、商业银行主要财务报表973

分主编 焦瑾璞973

第十一篇商业银行财务分析与管理973

商业银行主要财务报表之一——资产负债表973

商业银行主要财务报表之二——损益表978

商业银行主要财务报表之三——财务状况变动表982

商业银行主要财务报表之四——现金流量表985

二、商业银行财务报表编制的基本要求986

商业银行财务报表编制的基本要求之一——内容的完整性986

商业银行财务报表编制的基本要求之二——数字的真实性987

商业银行财务报表编制的基本要求之三——指标的可比性（一致性）987

商业银行财务报表编制的基本要求之四——及时性988

三、商业银行财务报表分析的方法与案例988

商业银行财务报表分析的方法之一——比较财务报表989

商业银行财务报表分析的方法之二——百分率财务报表992

商业银行财务报表分析的方法之三——比率分析993

商业银行财务报表分析的案例之一——××银行财务状况与银行计划目标比较分析996

商业银行财务报表分析的案例之二——××银行与同类银行比较分析999