《高等教育自学考试外国税制自学考试大纲 含考核指标》求取 ⇩

一、课程性质与设置目的要求1

二、考试内容2

上篇外国税收制度总论2

第一章 外国税收制度概述2

第一节 税收制度的概念2

第二节 税收制度的分类3

第三节 税种的构成要素4

第四节 税制结构的变迁5

第二章 外国税收原则7

第一节 古代的税收原则7

第二节 近代的税收原则9

第三节 现代的税收原则11

第四节 现代税制结构的设计13

第五节 现代税收体系15

第三章 所得课税16

第一节 所得税概述16

第二节 个人所得税19

第三节 公司所得税20

第四节 社会保险税21

第四章 商品课税23

第一节 商品课税概述23

第二节 销售税25

第三节 国内产品税26

第四节 增值税27

第五节 关税28

第五章 财产课税30

第一节 财产课税概述30

第三节 个别财产税32

第二节 一般财产税32

第四节 遗产税与增与税33

第六章 英国税收制度36

第一节 英国现行税制36

第二节 战后英国的财税政策及税制特点42

第七章 美国税收制度43

第一节 美国现行税制43

第二节 发达的所得税系47

第三节 美国税制改革及对经济的影响48

第八章 日本税收制度51

第一节 日本现行税制51

第二节 高速经济增长与税收效应56

第三节 日本的税制改革及其趋向57

第一节 法国现行税制60

第九章 法国税收制度60

第二节 法国的增值税65

第三节 法国税制改革及新动向68

第十章 瑞典税收制度70

第一节 瑞典现行税制70

第二节 瑞典税制特点76

第三节 高税负的税收效应77

第十一章 巴西税收制度78

第一节 巴西现行税制78

第二节 税收政策与“经济奇迹”81

第十二章 澳大利亚的税收制度82

第一节 澳大利亚的现行税制82

第二节 澳大利亚的税收政策86

第三节 澳大利亚的税制改革87

第十三章 新加坡税收制度90

第一节 新加坡现行税制90

第二节 新加坡税收政策的运用94

第十四章 印度税收制度95

第一节 印度现行税制95

第二节 作为经济管理手段的税收政策99

第十五章 外国税制的比较研究101

第一节 税制结构模式的比较101

第二节 税收作用的比较105

第三节 税收管理体制模式的比较106

第四节 各国税收制度发展的趋同性108

三、考核目标(考核知识点、考核要求)111

上篇外国税收制度总论111

第一章 外国税收制度概述111

一、考核知识点111

二、考核要求111

二、考核要求113

一、考核知识点113

第二章 外国税收原则113

第三章 所得课税115

一、考核知识点115

二、考核要求115

第四章 商品课税117

一、考核知识点117

二、考核要求117

第五章 财产课税119

一、考核知识点119

二、考核要求119

下篇外国税收制度分论121

第六章 英国税收制度121

一、考核知识点121

二、考核要求121

二、考核要求122

第七章 美国税收制度122

一、考核知识点122

第八章 日本税收制度124

一、考核知识点124

二、考核要求124

第九章 法国税收制度126

一、考核知识点126

二、考核要求126

第十章 瑞典税收制度128

一、考核知识点128

二、考核要求128

第十一章 巴西税收制度130

一、考核知识点130

二、考核要素130

二、考核要素131

第十二章 澳大利亚税收制度131

一、考核知识点131

第十三章 新加坡税收制度132

一、考核知识点132

二、考核要素132

第十四章 印度税收制度133

一、考核知识点133

二、考核要求133

第十五章 外国税制的比较研究134

一、考核知识点134

二、考核要求134

四、有关说明与实施要求136

附录140

后记143