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第一章电算化会计信息系统概述1

1．1 电算化会计信息系统及其特点1

1．1．1会计、信息、会计信息系统1

1．1．2电算化会计信息系统3

1．1．3会计信息系统与管理信息系统及其外部接口5

1．2会计电算化与会计制度7

1．2．1会计科目的编码8

1．2．2记帐方法9

1．2．3会计凭证10

1．2．4帐务处理程 序10

1．2．5帐簿的设置13

1．3电算化会计信息系统的结构14

1．3．1系统功能结构14

1．3．2系统信息结构16

1．3．3系统处理方式与物理结构17

1．4会计电算化的发展与展望21

1．4．1会计电算化的发展阶段21

1．4．2我国会计电算化的发展概况23

1．4．3我国会计电算化的发展趋势24

练习与思考题29

第二章通用会计软件及其使用30

2．1 通用会计软件30

2．1．1通用会计软件概述30

2．1．2目前较有影响的商品化会计软件32

2．1．3通用帐务处理系统使用前的准备37

2．1．4帐务处理系统上机操作案例说明41

2．2帐务处理系统初始化44

2．2．1建立套帐44

2．2．2建立会计科目及余额输入46

2．2．3凭证类型设置49

2．2．4自动转帐分录设置50

2．2．5操作员管理53

2．3帐务处理系统的日常使用54

2．3．1凭证输入与审核54

2．3．2记帐及结帐61

2．3．3帐簿输出64

2．3．4系统管理及维护68

2．4报表管理71

2．4．1报表概述71

2．4．2报表的初始设置75

2．4．3报表系统的日常使用87

2．4．4报表的维护92

练习与思考题93

第三章电算化会计信息系统开发95

3．1 电算化会计信息系统开发方法95

3．1．1软件工程概述95

3．1．2生命周期法96

3．1．3原型法99

3．2初步调查102

3．2．1初步调查的内容103

3．2．2调查方法104

3．2．3调查工具105

3．2．4调查报告106

3．3需求分析106

3．3．1现行系统的分析106

3．3．2功能需求分析106

3．4新系统规划107

3．4．1新系统的目标107

3．4．2新系统的范围108

3．4．3新系统功能图109

3．4．4新系统计算机配置初步设想109

3．4．5系统实施计划110

3．5可行性分析111

3．5．1可行性分析的内容111

3．5．2可行性分析报告113

练习与思考题115

第四章电算化会计信息系统分析116

4．1 系统分析的任务和目标116

4．1．1系统分析的任务116

4．1．2系统分析的作用117

4．2结构化分析方法117

4．2．1结构化分析方法117

4．2．2结构化分析方法的特点118

4．3数据流程与数据结构分析120

4．3．1数据流程图120

4．3．2数据流程图分解方法123

4．3．3绘制数据流程图的原则123

4．3．4数据字典126

4．4帐务处理系统分析132

4．4．1帐务处理组织程序132

4．4．2帐务处理系统分析133

4．4．3系统分析报告143

练习与思考题144

第五章电算化会计信息系统设计146

5．1 系统设计的目标和原则146

5．1．1系统设计的目标和内容146

5．1．2系统设计的步骤147

5．1．3系统设计的原则147

5．2结构化系统设计概要148

5．2．1模块设计的原则149

5．2．2模块结构图153

5．3会计数据库设计155

5．3．1会计数据库概述155

5．3．2会计数据库的逻辑设计156

5．3．3会计数据库的物理设计158

5．4电算化会计信息系统代码设计159

5．4．1代码设计原则160

5．4．2代码种类与设计步骤161

5．4．3电算化会计信息系统代码体系163

5．5系统设计说明书165

练习与思考题166

第六章电算化会计信息系统的实施168

6．1 程序设计步骤及方法168

6．1．1程序模块说明169

6．1．2程序设计步骤169

6．1．3结构化程序设计方法与特点170

6．2数据库程序设计172

6．2．1应用程序的建立与调试172

6．2．2程序设计的基本结构173

6．3电算化会计信息系统调试与评价176

6．3．1系统调试177

6．3．2系统评价180

练习与思考题181

第七章面向对象的系统开发183

7．1 面向对象的系统分析183

7．1．1构造模型184

7．1．2对象模型185

7．1．3动态模型190

7．1．4功能模型192

7．2面向对象的系统设计193

7．2．1面向对象设计的基本方法193

7．2．2面向对象设计阶段的主要任务和目的195

7．2．3描述系统的美框架196

7．2．4设计人机交互策略197

第八章帐务处理系统设计200

8．1 帐务系统菜单设计200

8．1．1菜单设计的原则、步骤及不同格式201

8．1．2帐务系统菜单设计举例204

8．2帐务系统凭证输入设计213

8．2．1凭证输入设计概述214

8．2．2凭证输入格式及凭证数据库设计218

8．2．3凭证输入编辑222

8．2．4凭证输入的控制229

8．2．5凭证输入设计实例分析234

8．3帐务系统处理设计239

8．3．1凭证审核239

8．3．2记帐239

8．3．3科目汇总处理243

8．3．4报表处理244

8．4帐务系统查问设计249

8．4．1帐务系统查询设计概述250

8．4．2帐务系统查询的内容及设计257

8．5帐务系统的输出设计263

8．5．1打印输出的内容与格式263

8．5．2帐务系统输出实例分析268

练习与思考题273

第九章其他核算子系统设计概要275

9．1．工资核算子系统275

9．1．1工资核算子系统概述275

9．1．2工资核算子系统数据流程276

9．1．3工资核算子系统功能结构—·276

9．1．4工资核算子系统设计概要279

9．2固定资产核算子系统286

9．2．1固定资产核算子系统概述286

9．2．2固定资产核算子系统数据流程287

9．2．3固定资产核算子系统功能结构288

9．2．4固定资产核算子系统设计概要289

9．3材料核算子系统295

9．3．1材料核算子系统概述295

9．3．2材料核算子系统数据流程296

9．3．3材料核算子系统功能结构298

9．3．4材料核算子系统设计概要300

9．4成本核算子系统310

9．4．1成本核算子系统概述310

9．4．2成本核算子系统数据流程311

9．4．3成本核算子系统功能结构311

9．4．4通用成本核算子系统设计概要313

9．5产成品、销售核算子系统315

9．5．1产成品、销售核算子系统概述315

9．5．2产成品、销售核算子系统数据流程315

9．5．3产成品、销售核算子系统功能结构316

9．5．4产成品、销售核算子系统设计概要318

练习与思考题326

第十章电算化会计信息系统的管理与审计327

10．1 电算化内部控制体系327

10．1．1手工环境下的内部控制328

10．1．2手工内部控制失效329

10．1．3电算化会计信息系统内部控制体系332

10．2常规控制332

10．2．1组织与操作控制332

10．2．2开发与维护控制335

10．2．3硬件和系统软件控制337

10．2．4系统安全控制337

10．3应用控制339

10．3．1输入控制340

10．3．2处理控制341

10．3．3输出控制343

10．4内部控制设计举例343

10．4．1操作权限控制343

10．4．2口令控制345

10．4．3源代码控制346

10．4．4系统操作日志控制347

10．5会计电算化评审348

10．5．1会计电算化评审的必要性348

10．5．2会计电算化评审的方法、步骤及要求349

10．5．3会计核算软件评审的资料354

10．5．4计算机替代手工记帐的申报材料357

10．6计算机审计358

10．6．1计算机审计内容358

10．6．2计算机审计方法360

练习与思考题362

第十一章财务决策主持系统363

11．1 决策支持系统概述363

11．1．1DSS的组成364

11．1．2DSS的应用与发展370

11．2财务决策支持系统372

11．2．1FDSS的结构373

11．2．2 FDSS的开发方法374

11．2．3FDSS所支持的财务决策问题378

11．3财务决策模型379

11．3．1财务预测模型379

11．3．2财务分析模型381

11．4财务决策支持系统应用实例384

11．4．1投资及投资决策概述384

11．4．2投资决策支持系统的结构385

11．4．3投资决策支持系统的开发387

11．4．4决策信息分析391

练习与思考题393

附录上机综合练习案例394

主要参考书415