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上篇1

第一章会计基础工作规范1

第一节 综述1

第二节 会计基础工作规范化3

第二章会计凭证操作规范31

第一节 填制原始凭证操作规范31

第二节 编制记帐凭证操作规范40

第三节 编制汇总记帐凭证操作规范45

第四节 记帐凭证审核操作52

第三章会计帐簿操作规范54

第一节 会计帐薄的意义54

第二节 登记日记帐操作规范59

第三节 登记分类帐操作规范62

第四节 登记明细帐操作规范65

第五节 帐项调整操作规范66

第六节 帐薄的查错与更正错误操作规范72

第七节 帐薄的结帐与对帐操作规范82

第四章银行结算操作规范87

第一节 支付结算的意义和方式87

第二节 银行汇票支付结算操作规范89

第三节 商业汇票支付结算操作规范99

第四节 银行本票支付结算操作规范109

第五节 银行支票支付结算操作规范114

第六节 汇兑支付结算操作规范117

第七节 委托收款支付结算操作规范122

第八节 异地托收承付支付结算操作规范127

第九节 信用卡操作基本知识130

第五章纳税业务操作规范133

第一节 纳税与会计的关系133

第二节 增值税业务操作规范136

第三节 消费税业务操作规范161

第四节 企业所得税业务操作规范172

第六章财务报告操作规范192

第一节 财务报告的意义192

第二节 资产负债表操作规范194

第三节 损益表操作规范206

下篇213

第一章资金筹集管理213

第一节 资金筹集的一般要求213

第二节 权益资本投资214

第三节 负债筹资237

第四节 资本成本266

第五节 目标资本结构279

第二章流动资产管理288

第一节 流动资产管理概述290

第二节 现金管理295

第三节 应收帐款管理306

第四节 存货管理321

第三章证券投资管理340

第一节 证券投资概述340

第二节 短期投资管理348

第三节 长期证券投资——债券投资353

第四节 长期证券投资——股票投资358

第五节 证券组合投资分析364

第四章固定资产投资决策376

第一节 投资项目的现金流量376

第二节 投资决策分析的主要指标383

第三节 固定资产更新决策392

第四节 所得税与折旧对投资的影响402

第五节 投资的风险408

第五章成本费用管理419

第一节 成本费用管理概述419

第二节 成本预测与成本计划428

第三节 成本控制450

第四节 成本分析与考核466

第六章收入、利润及利润分配管理479

第一节 销售收入的管理479

第二节 利润总额及其计算483

第三节 利润分配486

第四节 股份有限公司利润分配491

第五节 股利决策496

第七章财务计划与控制506

第一节 财务计划概述506

第二节 本量利分析509

第三节 财务计划编制545

第四节 财务控制560

第八章财务分析——比率分析581

第一节 财务比率分析581

第二节 短期偿债能力分析582

第三节 长期偿债能力分析595

第四节 盈利能力分析602

第五节 营运能力的比率分析617