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一、股份经济特征1

（一）股份公司1

股份制1

企业1

公司2

资合公司2

无限公司3

无限责任3

股份公司3

人合公司3

有限责任4

有限责任公司4

担保有限公司5

两合公司5

康孟达5

股份有限公司5

隐名公司6

有限合伙6

股份两合公司6

股权份额有限公司6

一人公司7

公公司7

私公司7

（二）股份7

股份7

股权设置8

股权结构8

额定股份8

外发股份8

实股8

虚股8

公有股8

国家股8

公股8

职工股9

个人股9

私有股9

集体股9

企业股9

外部企业资产股9

境外客商资产股10

法人股10

企业法人股10

基金会股10

表决权股10

无表决权股10

记名股10

无记名股10

面额股10

无面额股10

普通股10

发起人股11

优先分配收益的优先股11

优先股11

C级普通股11

B级普通股11

A级普通股11

累积优先股12

非累积优先股12

参加优先股12

非参加优先股12

部分参加优先股12

累积参加的优先股12

非累积参加的优先股12

非累积非参加的优先股12

先分剩余资产的优先股12

可收回的优先股12

可赎回股13

可转换股13

混合股13

失权股13

储蓄股份13

可更换的优先股13

特别股13

回收股14

不可转换股14

不可收回股14

偿还股14

优惠股14

集资股14

技术股14

劳动股14

母子股15

补偿股15

稳定股15

资产股15

新股15

旧股15

浮动股15

公开股15

干股15

身股15

约当普通股15

股份适法取得16

单位股16

优良股16

增长股16

权义股16

自有股16

资格股16

股份销除17

（三）股本17

股本17

最低股本额17

股本三原则17

股票18

（四）股票18

股本确定原则18

股本充实原则18

股本不变原则18

股票票面记载事项19

股单19

票面价值19

股票的不可反逆性19

记名股票19

复数股票20

定额票面股票20

潜在股票20

优先股票20

无定额票面股票20

不限期收回股票20

定期收回股票20

无记名股票20

单数股票20

准股票21

库存股票21

享受股票21

“PC”股票21

红利股票21

掺水股票21

借贷股票21

库藏股票22

热门股票22

便士股票22

除息股票22

指定股票22

零股凭证22

特殊普通股票22

国家股东23

股东23

（五）股东23

奖金股票23

事故股票23

法人股东24

个人股东24

有限责任股东24

无限责任股东24

被提名股东24

原始取得股东24

继受取得股东24

股东资格绝对丧失24

股东资格相对丧失24

股东有限责任原则24

股东权益25

自益权25

共益权25

股东名簿25

股东无限清偿责任25

股东权25

单独股东权26

复数股东权26

股东固有权26

股东非固有权26

认股权26

优先认股权26

认股特权26

董事会的有机体理论27

双重董事会27

（六）董事会制27

董事会的委托理论27

单一委员会体制28

三方代表制28

二、股份企业创立29

（一）法人29

法人29

经济法人29

企业法人代表30

企业法人30

法人联营31

外国法人31

公法人31

私法人31

机关、事业单位、社会团体法人31

独任法人32

股份公司创办人32

（二）发起32

自然人32

公益社团法人32

集体法人32

营利社团法人32

社团法人32

财团法人32

对第三人损害责任33

过失责任33

无过失责任33

公司组成大纲33

单一创办人33

发起人合伙33

负连带责任34

可行性研究34

公司创立申请34

清产核资35

核准股35

发起设立35

公开募集设立35

筹建35

投资保证36

（三）资产评估36

资产评估36

资产仲量机构36

产权的股权形态37

产权的债权形态37

产权的实物形态37

国有资产产权变动37

专利37

有形资产37

金融资产37

非生产性固定资产37

无形资产37

资产事前审计37

专利权38

专利权人38

专利转让38

知识产权38

工业产权39

工业产权投资39

许可证价格39

许可证交易39

商标39

商标权39

重置价格法40

特许权40

商誉40

商标转让注册40

商标转让40

功能价值法41

预期收益法41

帐面净值法41

帐面净值调整法41

市场价格类比法42

清算价格法42

企业流动资产评估42

历史成本法42

现价成本法42

绝对值估价法42

相对值估价法42

会计师事务所43

验资43

（四）股份企业成立43

软件市场43

硬件市场43

混合估价法43

技术转让价格43

注册会计师44

审计公证事务所44

验资证明44

资金信用证明44

资金担保45

授权资本制45

继续投资制度45

公司设立准则主义45

公司设立许可主义45

股份公司注册45

美国公司注册手续46

企业登记管理46

银行帐户47

创立会47

企业登记档案47

法人设立47

开业48

广告48

三、股票公司债发行49

（一）债券筹资49

筹资49

投资49

公司内部资金筹措49

公司外部资金筹措49

集资49

证券集资49

募集49

债券49

无抵押债券50

抵押债券50

混合性证券50

债权性证券50

无担保债券51

（二）公司债51

公司债51

公司债券51

记名公司债券52

无记名公司债券52

有保证公司债券52

不动产抵押公司债券52

动产抵押公司债券52

证券抵押公司债券52

无担保品公司债券52

附新股认购权公司债券53

可调换公司债券53

可收兑公司债券53

定期偿还公司债券53

信用公司债券53

分期偿还公司债券53

改组公司债券54

企业债券54

定期复利公司债券54

延期公司债券54

利息公司债券54

非参加公司债券54

参加公司债券54

收益公司债券54

企业短期融资券55

浮动利息债券55

一般抵押债券55

（三）发行市场55

发行市场55

一级市场55

抵押市场56

垫头市场56

债券发行市场56

股票发行市场56

证券发行机构57

中介机构57

证券承销商57

公司信托57

金融信托公司57

专业银行58

投资银行58

投资银行业58

中国银行59

中国投资银行59

中国国际信托投资公司59

金融性公有机构59

互助公司59

证券销售书60

证券发行人60

证券发行60

万国证券公司60

（四）发行办法60

证券公司60

小企业投资公司60

认股权61

股票发行61

发行新股61

招股说明书62

增加股本的发行62

不增加股本的发行62

特殊发行62

通常发行62

增资63

有偿增资63

无偿增资63

股东分摊增资63

第三者分摊增资63

公募债券64

公司债募集64

公募增资64

增股发行说明书64

公募65

上市证券65

直接发行65

间接发行65

证券公开发行65

违约责任66

契约（信托契约、信托契据）66

合同66

公司债与股票信托66

承保人67

代理67

保证信托67

经纪人业务67

经销业务67

股票上市67

包销68

助销68

证券经销68

代销68

股票承销68

佣金69

认股收据69

非公募债券69

私募69

非上市证券69

证券私募发行69

认股人70

认股书70

违约金70

购股权证70

出资证书70

折价发行71

中间发行71

溢价发行71

债券发售价值71

面价71

票面价格发行71

（五）发行价格71

转期71

时价发行71

公司债折价发行72

公司债溢价发行72

订价法72

议价法72

竞价法72

拟价法72

债券面值72

共同合伙74

西班牙公司74

股份委托公司74

合伙企业74

（一）早期股份组织74

四、股份制形式74

土耳其公司75

英国东印度公司75

英格兰银行75

中国通商银行75

农业技术经济服务协会76

农民股份合作企业76

（二）股份合作76

农村信用合作社77

小型合作企业77

土地入股77

实物入股77

（三）现行股份形式77

资产增量股份制77

股份集资78

内部集资式股份制企业78

以劳带资78

以资带劳78

集体企业合作股份制79

私营有限责任公司79

合资经营79

股权式合营80

三资企业80

中外合资经营80

中外合资企业80

“嫁接式”企业81

海外合营企业81

私人对外直接投资81

外资企业81

国营企业参股、持股股份制82

混合经济型企业82

参股投资82

转债为股82

资产存量股份制82

联合企业83

企业集团股份制83

集团公司83

“兼并型”股份制83

国有资产股份经营84

混合公司84

合资联营股份公司84

新扩建企业股份制84

横向联合股份制84

承包股份制85

仿股份制85

要素股权股份制85

股份银行86

股份制租赁企业86

职工人股分红制87

联合劳动合作组织87

私人股份信贷组织87

波兰外贸股份有限公司88

混合公司88

小型合股企业88

雇员股票计划88

职工股份所有制89

参股原油89

（四）持股与控股财团89

股票控制额90

金融寡头90

参与制90

外资比例91

非控制性和非影响性股权91

有影响但非控股性股权91

控制性股权91

控股公司91

个人联合91

子公司92

母子公司92

母公司92

分公司93

银行持股公司93

托拉斯93

康采恩93

跨国公司94

多国公司94

基金会控股94

解散财阀95

五、股份企业机构96

（一）权力机构96

公司机构96

股东大会96

股东代表大会96

特别决议97

多数主政原则97

周年大会通知97

法定会议97

股东特别大会97

保护小股东权益原则97

股东委托书98

累积投票制98

唱名98

商务管理信托98

假决议98

普通决议98

（二）权力常设机构99

董事会99

常务董事会99

董事会会议100

连锁董事会100

工厂管理委员会100

经营董事会100

外部董事101

内部董事101

董事长101

董事101

常务董事102

专务董事102

独任董事102

股权董事102

非股权董事102

政府董事102

法人董事103

企业董事103

雇员董事103

临时董事103

执行委员会103

董事会领导下的经理负责制104

特别委员会104

（三）经营指挥机构104

红利和工薪委员会104

财务委员会104

审计委员会104

公司架构105

高层管理105

常务委员会105

公司经理105

经理部门105

公司秘书106

主计106

事业部制106

公司高级职员106

事业部106

总工程师107

总会计师107

总经济师107

企业法律顾问108

公司顾问108

总会计师负责制108

总工程师负责制108

顾问公司109

经理角色学说109

总经理集体审定法109

背任罪110

渎职罪110

（四）保证监督机构110

企业党组织110

监事111

监察人111

监事会111

监督董事会111

六、股份企业管理112

（一）规章制度112

公司章程112

中外合营企业章程112

中外合营企业合同112

股票发行章程113

董事会章程113

股东大会章程113

重申章程113

公司章程重申113

公司规章制度114

公司基本制度114

公司工作制度114

公司责任制度114

公司年报114

（二）民主管理115

职工代表大会115

工会115

车间工会代表115

初级董事会制度116

向上委员会116

逆振脑会议116

振脑会议116

经营委员会117

开门制117

提案制度117

（三）财务管理117

虚拟资本117

公司主权资本118

公司债权资本118

公司资金118

合营企业投资总额118

股金118

股份基金118

未收到股本119

未发行股本119

已收到股本119

公司资产119

财产收入119

资金运用119

已收到股份119

发行股本119

社员股金119

信用社基金119

未收到股份119

资产收入120

资金收入120

资产负债表120

损益表120

留存收益表120

适销有价证券120

公司长期债务121

公司营业利润121

公司销售成本和营业费用121

公司净销售额121

累积留存收益121

资本盈余121

公司无形资产121

公司递延费用121

公司预付款项121

公司流动资产121

公司固定资产121

公司短期债务121

公司投资总额122

股票面值122

捐赠资本122

股份投资比例122

本金122

创业利润122

公司净利润122

公司利息支出122

公司总收入122

公司其它收入122

股票市价123

股票帐面价值123

每股帐面价值123

股票增值123

股票转让124

公司开办费124

负债124

净价124

清算价值124

赎回价格124

偿债能力125

外资偿还能力125

外资偿还率125

偿债基金125

偿还126

公司债提前偿还126

买进偿还126

任意偿还126

定时偿还126

以股还债126

投资资本127

外部投入资本127

投入资本127

股本资本127

资本掺水127

挂失127

继承权127

转让127

搁死资本128

公司责任中心制128

公司会计报告128

股份公司财务分析128

评价经营的比率129

评价流动性的比率129

评价外债风险的比率130

评价股东利益的比率130

中外合资企业贷款130

公司债券到期日131

公司债券付息日131

利率交换131

公司债券利率131

再贴现131

贴现131

透支131

利息132

利率132

单利132

复利132

年金132

（四）劳动管理133

劳动法规133

银行监督133

审计133

固定职工134

劳动合同制134

劳动合同134

专业技术职务聘任制135

劳动组合135

临时职工135

合同制职工135

七、股份企业分配137

（一）分配程序137

公司利润分配137

股份企业公证审计137

税收137

先税后分138

先分后税138

股票投资税收138

分离征税138

综合征税138

中外合资经营企业所得税138

股利汇出税139

公司所得税139

公司公积金140

公积金140

留存收益140

（二）内部积累140

股份制企业积累途径140

法定公积金141

盈余公积金141

资本公积金141

任意公积金141

平衡公积金141

公司债偿还公积金141

普通公积金141

公益金141

储备资金141

投入资本所得率141

劳动收入142

按劳分配142

（三）内部分配142

公司证券投资142

奖金143

非劳动收入143

按资分配143

按股分配143

股息收益144

股息144

股利144

公司盈余分派144

公司盈余144

固定股利145

特别股利145

现金股利145

股票股利145

财产股利145

负债股利145

资本股权146

剩余权益证券146

要素股权原则146

股票投资报酬146

建业股息146

每股净收益146

新兴公司147

红利147

分红147

股份分红147

按劳分红147

按股分红148

社员股金分红148

土地报酬148

土地分红148

（四）相关分配149

债券收益149

债权利息149

红利股票149

技术报酬149

花红149

息票150

剪息票150

食利者150

食利国150

金融市场151

证券流通市场151

（一）证券流通市场151

市场151

八、股票交易与投机151

证券市场152

股票市场152

股票流通市场152

全球股票市场152

第二市场153

第一市场153

国际金融市场153

现货市场153

店外市场153

场外交易市场153

国际金融市场“证券化”154

（二）证券交易所154

交易所154

证券交易所154

经纪人155

特别会员155

媒介会员155

正会员155

证券交易所会员155

佣金经纪人156

二元经纪人156

专家经纪人156

零股经纪人156

证券商156

纽约证券交易所156

东京证券交易所157

美国证券交易所157

伦敦证券交易所157

巴黎证券交易所158

（三）股票交易方式与价格158

证券158

有价证券158

流通证券158

转证人159

场外交易159

场内交易159

受让人159

指示有价证券159

证券购买者159

证券投资159

相对有价证券159

绝对有价证券159

股票交易160

股票现货交易160

柜台市场转让160

店头交易160

证券现货交易160

股票向导161

投资公司161

共同基金161

股份固定投资公司161

面额证券公司162

自营买卖162

信用162

信托162

信托业务162

自我现先163

指定信托163

委托现先163

任意信托163

委托买卖163

有价证券信托163

买现先163

投资信托164

开户164

保证164

保证人164

保证书164

证据金164

即日有效委托165

限价授权委托165

完全授权委托165

公开委托165

本证据金165

指定价格委托165

随行就市委托165

特别证据金165

追加证据金165

零星交易166

整份股票166

手166

停止损失委托166

停价委托166

阻止性指令委托166

股票分割167

认股167

股票投资策略167

买平均高和买平均低167

股票投资“贝他”系数167

收盘168

成交168

询盘168

拍板168

牌价168

讨价还价168

双边拍卖168

开盘168

交割169

第二天交割169

次日交割169

当日交割169

被背书人169

背书人169

背书169

例行交割170

股票清算170

过户170

过户截止日170

行市170

股票行市170

股票指标171

现货价格171

股价反弹171

熊市171

牛市171

有价证券价格171

股票时价172

证券收益率172

贴水172

升水172

股票投资风险172

股票市场供求关系173

票面价值173

股票内在价值173

股票收益率173

股价收益率173

赚头173

股票价格平均数173

道·琼斯指数174

日经—直指数174

股票价格指数174

点174

恒生指数175

斯坦达德—普尔股票指数175

（四）股票交易管理176

征信所176

信用咨询176

投资顾问业176

投资三原则176

瑞士信用银行指数176

金融时报工业股票指数176

商业银行指数176

巴黎综合股票价格指数176

保证金要求177

股票上市注册177

股票上市报告书177

公司债上市标准177

停止上市标准177

操纵集团178

套利基金178

证券推销所178

（五）股票投机178

批发商人178

投机交易所179

上海华商证券交易所179

上海证券交易所179

机构投资家179

过江龙180

期货交易180

期货市场180

三级市场180

四级市场180

证券期货交易180

保证金买长交易180

股票投机181

买空卖空181

股票期货交易181

投机181

时买时卖182

证券交易商业务182

证券认购业务182

垫头交易182

垫头182

垫头催单182

股票出售权183

股票买卖权183

股票买卖特权183

借贷交易183

股票购买权184

股票签约价格买卖权184

认股证书184

轧多头185

轧空头185

做空头185

负债收购185

套利185

空头185

做多头185

多头市场185

多头185

认股证价值185

空头市场185

股票套期买卖186

顺套186

逆套186

股票内幕交易186

托保证金186

保证金卖短交易186

境外注册187

股票囤积187

空盘187

证券交易自营买卖187

金字塔塔式交易法187

技术性卖短交易187

实际卖短交易187

炒买炒卖188

虚卖188

延期付款期188

封盘停拍188

除牌188

九、股份企业变更和终止189

（一）变更和终止原因189

产权交易市场189

虚弱公司189

公司终止189

公司解散189

公司变更189

转业190

停业190

变更登记190

企业倒闭190

清理190

公司变更组织190

歇业190

公司合并改组191

公司兼并191

公司合并191

吸收合并192

创立合并192

存续公司192

接办192

新设公司193

公司分立193

公司联合193

可随时破产的公司193

企业破产193

公司清算194

（二）公司清算及破产与重整194

强列破产194

销户194

法人消灭194

清算人195

清算工作195

在产公法主义196

破产私法主义196

破产申请和受理196

破产财产管理人197

债权人会议197

监理人197

检查人197

破产和解197

重整监督人198

关系人会议198

清算信托198

公司设立、改组、合并、解散、198

公司重整198

宣告破产198

重整人198

债权人199

名义债务人199

债务人199

真实债务人199

债务199

债权199

（三）重整与破产债务处理199

经济审判庭199

清偿200

破产财产200

破产财产分配方案200

破产清偿程序200

不可抗力200

抵押201

破产债权201

抵销权201

别除权201

取回权201

优先权201

财团债权201

抵押权202

担保202

担保品202

质权202

动产信托203

不动产信托203

否认权203

留置权203

十、股份经济宏观管理204

（一）经济法规204

经济立法204

经济司法204

经济法204

银行法205

金融法205

企业法205

公司法205

专业银行投资法206

证券发行法206

证券交易法206

中外合资经营企业法206

中外合资经营企业法实施条例207

劳动法207

企业破产法207

上地管理法208

经济合同法208

专利制度208

商标法208

专利法208

仲裁法209

企业承包条例209

关于加强股票、债券管理的通知209

农民股份合作企业暂行规定210

私营企业暂行条例210

资产评估暂行规定210

企业债券管理暂行条例210

关于动员全国职工广泛开展合理化建议和发明创造活动的决议211

反托拉斯法211

共同参与法211

准合伙211

竞业禁止211

工商行政管理部门212

国家管理股份企业的职能212

（二）管理机构212

变相发行货币212

国有资产管理213

国有资产管理局213

银行213

中国人民银行214

国家外汇管理局214

外国投资管理委员会214

匈牙利债券发行215

深圳市投资管理公司215

证券管理委员会215

证券交易委员会215

世界知识产权组织216

国际保护工业产权协会216

公司法院216

（三）中介机构216

联合国跨国公司中心216

海外私人投资公司217

国际金融公司217

世界银行217

保加利亚商业银行218

行业协会218

投资公司协会219

中国投资咨询公司219

中国国际经济咨询公司219

经济合同220

公开市场业务220

（四）其它管理220

“封闭型”投资信托公司220

鉴证221

公证221

经济仲裁221

涉外股份公司国籍221

最优交替222

国务院关于加强股票、债券管理的通知223

·附录·相关法规及示例223

企业债券管理暂行条例224

农民股份合作企业暂行规定228

福建省股份制企业暂行规定231

辽宁省城镇集体所有制企业实行股份合作制暂行办法242

烟台市企业股票发行交易管理办法245

上海真空电子器件股份有限公司章程251

上海真空电子器件股份有限公司发行股票章程257

上海飞乐音响公司股票增值和增发股票的方案258

沈阳物资开发股份有限公司发售股票说明书260