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第一章 税法概论1

一、内容概述及学习重点与难点1

（一）税法的概念1

（二）税法的地位及与其他法律的关系2

（三）我国税收的立法原则2

（四）我国工商税制改革及现行税法体系2

二、例题解析3

三、练习题及答案4

四、历年试题解析5

第二章 增值税法6

一、内容概述及学习重点与难点6

（一）征税范围及纳税人6

（二）增值税税率7

（三）应纳税额的计算7

（四）几种经营行为的税务处理10

（五）含税销售额的换算11

（六）出口货物退（免）税11

（七）进口货物征税15

（八）纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点15

（九）增值税专用发票的使用和管理16

二、例题解析18

三、练习题及答案19

四、历年试题解析24

第三章 消费税法36

一、内容概述及学习重点与难点36

（一）纳税人36

（二）税目、税率36

（三）应纳税额的计算36

（四）自产自用应税消费品37

（五）委托加工应税消费品应纳税额的计算37

（六）兼营不同税率应税消费品的税务处理38

（七）含增值税销售额的换算38

（八）进口应税消费品应纳税额的计算39

（九）出口应税消费品退（免）税39

（十）纳税义务发生时间、纳税期限及地点40

（十一）增值税与消费税的主要区别与联系40

二、例题解析41

三、练习题及答案43

四、历年试题解析47

第四章 营业税法51

一、内容概述及学习重点与难点51

（一）纳税人51

（二）税目、税率51

（三）免税项目52

（四）应纳税额的计算52

（五）几种经营行为的税务处理53

（六）纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点53

（七）扣缴义务人的确定54

（八）起征点的规定54

二、例题解析55

三、练习题及答案56

四、历年试题解析59

第五章 企业所得税法63

一、内容概述及学习重点与难点63

（一）纳税人63

（二）应纳税所得额的计算63

（三）税率65

（四）资产的税务处理65

（五）税额扣除65

（六）企业所得税预缴及汇算清缴66

（七）减免税优惠67

二、例题解析68

三、练习题及答案70

四、历年试题解析76

第六章 外商投资企业和外国企业所得税法一、内容概述及学习重点与难点82

（一）纳税人和征税对象82

（二）税率82

（三）应纳税所得额的计算82

（四）资产的税务处理84

（五）税收优惠84

（六）关联企业业务往来86

（七）源泉扣缴87

（八）所得税申报及缴纳87

二、例题解析87

三、练习题及答案89

四、历年试题解析95

第七章 个人所得税法103

一、内容概述及学习重点与难点103

（一）纳税人103

（二）所得来源的确定103

（三）应税所得项目104

（四）税率104

（五）应纳税所得额的计算104

（六）应纳税额的计算105

（七）减免税优惠109

（八）境外所得的税额扣除110

（九）纳税办法110

二、例题解析111

三、练习题及答案113

四、历年试题解析119

第八章 资源税法126

一、内容概述及学习重点与难点126

（一）纳税人126

（二）税目、税率126

（三）课税数量126

（四）应纳税额的计算127

（五）减税免税127

（六）纳税义务发生时间及纳税期限127

（七）纳税地点128

（八）资源税与增值税的关系128

二、例题解析128

三、练习题及答案129

四、历年试题解析131

第九章 固定资产投资方向调节税法134

一、内容概述及学习重点与难点134

（一）征收范围及纳税人134

（二）税目、税率和计税依据134

（三）应纳税额的计算135

（四）征收管理135

二、例题解析135

三、练习题及答案136

四、历年试题解析137

第十章 城市维护建设税法138

一、内容概述及学习重点与难点138

（一）纳税人、税率、计税依据138

（二）纳税环节、地点、纳税期限138

（三）应纳税额的计算138

二、例题解析138

三、练习题及答案139

四、历年试题解析139

第十一章 城镇土地使用税法141

一、内容概述及学习重点与难点141

（一）纳税人、征收范围141

（二）税率、计税依据141

（三）应纳税额的计算及减免141

（四）纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限141

二、例题解析142

三、练习题及答案142

四、历年试题解析143

第十二章 房产税法144

一、内容概述及学习重点与难点144

（一）纳税人、征收范围、税率144

（二）计税依据和应纳税额的计算144

（三）减免规定、纳税义务发生时间、纳税期限144

二、例题解析144

三、练习题及答案145

四、历年试题解析145

第十三章 车船使用税法146

一、内容概述及学习重点与难点146

（一）纳税人征收范围146

（二）计税依据、税率、应纳税额的计算146

（三）减免、纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点146

二、例题解析146

三、练习题及答案147

四、历年试题解析147

第十四章 印花税法149

一、内容概述及学习重点与难点149

（一）纳税人149

（二）税目、税率149

（三）应纳税额计算的一般方法149

（四）特殊凭证应纳税额的计算150

（五）外商投资企业和外国企业印花税应纳税额的计算征收问题150

（六）纳税办法151

（七）免税项目151

（八）处罚规定151

二、例题解析151

三、练习题及答案152

四、历年试题解析155

第十五章 土地增值税法158

一、内容概述及学习重点与难点158

（一）征税范围158

（二）纳税人159

（三）转让房地产取得的收入159

（四）确定增值额的扣除项目159

（五）增值额及税率160

（六）应纳税额的计算161

（七）减免税优惠161

（八）纳税申报及纳税地点161

二、例题解析162

三、练习题及答案163

四、历年试题解析168

第十六章 契税法174

一、内容概述及学习重点与难点174

（一）纳税人、税率、计税依据174

（二）税额计算、纳税办法174

（三）减税、免税174

二、例题解析175

三、练习题及答案175

四、历年试题解析176

第十七章 关税法177

一、内容概述及学习重点与难点177

（一）征税对象及纳税人177

（二）税率177

（三）完税价格177

（四）应纳税额的计算179

（五）征收管理179

二、例题解析180

三、练习题及答案180

四、历年试题解析183

第十八章 税收征收管理法186

一、内容概述及学习重点与难点186

（一）《征管法》概述186

（二）税务管理186

（三）税款的征收188

（四）税务检查190

（五）法律责任190

（六）涉税犯罪191

二、例题解析193

三、练习题及答案194

四、历年试题解析198

第十九章 税务行政法制202

一、内容概述及学习重点与难点202

（一）税务行政处罚202

（二）税务行政复议202

（三）税务行政诉讼203

（四）税务行政赔偿204

二、例题解析205

三、练习题及答案205

四、历年试题解析207