《斩断黑手 贪污犯罪的作案手法与查处技巧》求取 ⇩

目录1

贪污犯罪综述1

一、贪污罪的构成理论、刑事责任及处罚原则3

□贪污罪的构成理论3

□贪污罪的刑事责任及处罚原则4

二、目前贪污犯罪的规律6

□贪污犯罪的升降规律6

□贪污犯罪的流向规律11

□贪污犯罪案犯心理规律14

□贪污犯罪的黑数规律17

侵吞型贪污犯罪的手法23

一、帐外收入贪污法23

二、帐内收入贪污法24

□收款归己法24

□抽收入手续贪污法25

三、侵吞型贪污案例精选28

盗窃型贪污犯罪的手法35

一、直接盗窃贪污法35

二、偷梁换柱盗窃贪污法36

三、盗用手续自盗贪污法37

□利用窃取手续进行贪污37

□利用合法手续及程序进行贪污38

四、盗窃型贪污案例精选39

骗取型贪污犯罪的手法47

一、变换发票金额贪污法47

□更换发票提高金额贪污法48

□涂改发票金额贪污法48

□开搭配票增加金额贪污法49

二、两次报帐贪污法52

□一事两票两报贪污法52

□一事一票两报贪污法53

三、帐面增加环节支款贪污法54

四、骗取型贪污案例精选56

贪污犯罪的其它手段和方法77

一、贪污犯罪手段和方法八种77

□内外勾结，“迂回贪污”77

□集体私分公款78

□公款私存、公款私贷坐吃利息78

□变相贪污78

□应缴不缴78

□挪用公款不能退还、不愿退还，转化为贪污79

□间接贪污79

□占有应交单位的劳务收入79

二、其它类型贪污案例精选79

金融领域的贪污犯罪概览100

一、金融会计结算业务中的贪污手法100

□涂改、伪造结算凭证100

□盗窃银行汇票101

□重复使用结算凭证101

□其它形式102

二、金融出纳业务中的贪污手法102

□盗窃102

□伪造单证103

三、储蓄业务中的贪污手法103

□伪造存单104

□冒名取款104

□白条抵库104

□收不入帐104

□涂改利息清单105

四、信用卡业务中的贪污手法105

□恶意授权透支106

□修改电脑程序106

五、贷款业务中的贪污手法107

□自批自贷107

□对存款、储蓄业务中贪污犯罪的查处108

六、金融贪污犯罪的查处技巧108

□冒名贷款108

□截留贷款108

□对结算业务中贪污犯罪的查处110

□对信贷业务中贪污犯罪的查处111

智能型贪污犯罪种种115

一、贪污犯罪手法的几种转变115

二、智能型贪污犯罪手法的主要表现形式116

□苦肉计116

□移花接木117

□假借“回扣”117

□借风驶船117

□填窟窿118

□系统化贪污118

□伺机而动119

□钻营仗势119

□手法120

三、利用计算机贪污作案手法及防范、查处120

□防范及查处122

查处贪污犯罪的技巧（一）127

一、查处贪污犯罪的谋略127

□贪污案件侦查谋略概述127

□贪污案件侦查中常用的几种侦查谋略128

□贪污案件侦查谋略的运用135

二、固定证据的调取和利用技巧139

三、询问证人的技巧141

□询问证人前应做好充分准备143

□询问证人必须依照法定程序进行146

□询问证人要注意策略148

四、讯问被告人的技巧154

□讯问被告前应做好充分准备156

□制定讯问方案158

□讯问被告人应讲究策略160

□讯问被告人应依照法定程序进行174

查处贪污犯罪的技巧（二）——利用会计资料查处贪污犯罪181

一、贪污案件与会计资料的密切关系181

□帐证181

□贪污案件与帐证的联系182

□贪污案件与会计帐目的相互作用182

二、会计资料勘验前的准备工作184

□认真分析案情，制定帐证检查计划184

□收集帐证检查材料，搞好材料准备工作195

三、怎样从会计资料中发现贪污案件线索197

□从价格正常与否进行判断197

□从实物数量上判断某些收入或支出的真实性198

□从凭证内容上判断其真伪情况198

□从原始凭证来源上判断198

□从企业经营性质和范围上判断199

□从所购入货物的质量上判断199

□从货物来源上判断200

□从单位财务管理状况和内部牵制制度去分析200

□从业务发生过程中的制约环节去分析201

□从业务的效益上去分析202

四、贪污案件会计资料勘验的一般方法203

□依会计记帐平衡原理的勘验方法203

□依会计记帐顺序确定的勘验方法204

□依贪污线索为起点顺藤摸瓜法205

□其它方法简介210

五、会计资料中原始凭证、记帐凭证的勘验技巧213

□对原始凭证的检查214

□对记帐凭证的检查222

六、会计明细分类帐及总帐的勘验技巧230

□对明细分类帐的检查231

□对总分类帐的检查240