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第一章绪论1

第一节经济法的概念与立法概况1

一、经济法的概念1

二、我国现行主要经济法律法规2

第二节经济法律关系5

一、经济法律关系的概念与特征5

二、经济法律关系的要素6

三、经济法律关系的发生、变更和终止13

第三节经济法的实施15

一、经济法实施的概念与意义15

二、违反经济法的法律责任16

三、经济纠纷的解决途径17

第二章内资企业法律制度25

第一节企业法概述25

一、企业的概念和特征25

二、企业的分类28

三、企业法的概念、表现形式与立法体系29

第二节全民所有制工业企业法律制度30

一、全民所有制工业企业法律制度概述30

二、全民所有制工业企业的设立、变更和终止31

三、全民所有制工业企业的权利和义务35

四、全民所有制工业企业的组织机构与监督机构41

第三节集体所有制企业法律制度50

一、集体所有制企业的概念与种类50

二、集体所有制企业的设立、变更和终止52

三、集体所有制企业的权利和义务54

四、集体所有制企业的组织领导体制与财产管理、收益分配57

第四节私营企业法律制度62

一、私营企业的概念与法律地位62

二、私营企业的设立、变更和终止63

三、私营企业的权利和义务65

四、私营独资企业66

五、私营合伙企业67

第三章外商投资企业法律制度79

第一节中外合资经营企业法80

一、中外合资经营企业的概念80

二、中外合资经营企业的设立80

三、中外合资经营企业的注册资本与出资方式83

四、中外合资经营企业的组织机构88

五、中外合资经营企业的经营管理90

六、中外合资经营企业的合营期限、解散与清算91

第二节中外合作经营企业法93

一、中外合作经营企业的概念与特征93

二、中外合作经营企业的设立94

三、中外合作经营企业的注册资本与投资、合作条件97

四、中外合作经营企业的组织形式和经营管理机构99

五、中外合作经营企业的经营管理102

六、中外合作经营企业的期限与终止104

第三节外资企业法105

一、外资企业的概念与法律地位105

二、外资企业的设立106

三、外国投资者的出资与注册资本109

四、外资企业的经营管理111

五、外资企业的终止与清算113

第四章公司法律制度115

第一节公司法概述115

一、公司与公司法115

二、公司法对公司的一般规定116

三、公司的登记管理118

第二节有限责任公司的设立与组织机构122

一、有限责任公司的设立122

二、有限责任公司的组织机构124

三、国有独资公司130

第三节股份有限公司的设立与组织机构131

一、股份有限公司的设立131

二、股份有限公司的股东与股东大会133

三、股份有限公司的董事会和经理135

四、股份有限公司的监事会138

第四节股份有限公司的股份发行与转让139

一、股份有限公司的股份发行139

二、股份有限公司的股份转让141

三、股份有限公司申请股票上市的条件142

第五节公司债券143

一、公司债券的概念与种类143

二、公司债券的发行143

三、公司债券的转让145

第六节公司财务、会计145

一、公司的财务、会计制度145

二、公司的利润分配146

第七节公司合并、分立、破产、解散和清算146

一、公司合并146

二、公司分立147

三公司破产148

四、公司的解散与清算148

第五章企业破产法律制度150

第一节破产法概述150

一、破产与破产法150

二、我国现行破产立法概况152

第二节破产申请的提出与受理154

一、破产界限154

二、破产申请的提出155

三、破产申请的受理156

第三节债权人会议157

一、债权人会议的组成与召集157

二、债权人会议的职权与决议158

第四节和解与整顿制度158

一、和解整顿的提出158

二、和解协议及其效力159

三、整顿的进行与终结160

第五节破产宣告和破产清算161

一、破产宣告及其法律效力161

二、清算组与破产财产162

三、破产债权165

四、别除权、抵销权与撤销权166

五、破产财产的处置与分配167

六、破产程序的终结169

第六节破产救济与破产责任169

一、破产救济169

二、破产责任171

第六章合同法律制度172

第一节合同法概述172

一、合同与合同法的概念172

二、合同的种类173

第二节经济合同法律制度174

一、经济合同与经济合同法174

二、经济合同的订立175

三、无效经济合同178

四、经济合同的履行181

五、经济合同的担保182

六、经济合同的变更与解除183

七、违约责任184

八、九种有名经济合同概述187

第三节涉外经济合同法律制度193

一、涉外经济合同法概述193

二、涉外经济合同的订立194

三、无效和可撤销的涉外经济合同198

四、涉外经济合同的转让、变更、解除和终止200

五、涉外经济合同的履行和担保202

六、涉外经济合同的违约法律责任203

第七章金融法律制度207

第一节金融法律制度概述207

一、金融的概念及范围207

二、金融法的概念和金融法的体系207

第二节票据法律制度210

一、票据和票据法210

二、汇票212

三、本票221

四、支票221

五、涉外票据的法律适用223

六、违反票据法的法律责任224

第三节外汇管理的法律规定227

一、外汇管理概述227

二、外汇管理机构和外汇业务经营机构228

三、经常项目和资本项目的外汇管理229

四、人民币汇率和外汇市场的管理232

五、违反外汇管理的法律责任233

第四节证券法律制度236

一、证券法的概念236

二、我国证券立法的基本情况237

三、证券发行与交易的一般原则238

四、证券发行制度239

五、证券交易制度246

六、信息公开制度250

七、证券业监管机关251

八、证券违法行为及其法律责任253

第五节保险法律制度258

一、保险与保险法的概念258

二、保险合同的当事人、关系人和辅助人259

三、财产保险合同263

四、人身保险合同265

五、保险业的监督管理268

六、保险法律责任268

第八章税收法律制度概述272

第一节税收与税法272

一、税收的概念、特征和作用272

二、税法的概念274

三、税法的构成要素276

第二节我国的税收制度280

一、1994年我国税制改革的基本内容281

二、我国现行主要税种284

三、我国税收立法情况286

第九章流转税法律制度288

第一节流转税概述288

一、流转税的概念288

二、流转税的特征289

第二节增值税法律制度290

一、增值税概述290

二、增值税的主要课征制度291

三、增值税的计算缴纳298

四、增值税专用发票的使用和管理301

五、增值税出口退（免）税规定306

第三节消费税法律制度314

一、消费税概述314

二、消费税的纳税人316

三、消费税的征税范围与税目、税率316

四、消费税应纳税额的计算318

五、消费税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点322

第四节营业税法律制度324

一、营业税概述324

二、营业税纳税人和扣缴义务人326

三、营业税的税目、税率327

四、营业税应纳税额的计算329

五、营业税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点332

第五节关税法律制度333

一、关税概述333

二、关税的纳税人和征税范围335

三、关税的税目、税率336

四、关税的计税依据和方法339

五、关税的减税、免税342

六、关税的纳税期限和税款退补343

第十章所得税法律制度344

第一节所得税概述344

一、所得税的概念和特点344

二、现行所得税税种344

三、我国所得税立法情况345

第二节企业所得税法律制度346

一、企业所得税的概念346

二、企业所得税的纳税人346

三、企业所得税应纳税所得额的计算346

四、企业所得税应纳税额的计算350

五、企业所得税税率351

六、资产的税务处理351

七、企业所得税税收优惠355

八、企业所得税的征收管理355

第三节外商投资企业和外国企业所得税法律制度357

一、外商投资企业和外国企业所得税的概念357

二、外商投资企业和外国企业所得税纳税人357

三、外商投资企业和外国企业所得税的征税对象358

四、外商投资企业和外国企业所得税税率359

五、外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算359

六、外商投资企业和外国企业所得税减免税和其他税收优惠365

七、外商投资企业和外国企业所得税的征收管理369

第四节个人所得税法律制度372

一、个人所得税的概念及纳税人372

二、个人所得税征税范围373

三、个人所得税税率373

四、个人所得税减免规定375

五、个人所得税计税依据376

六、个人所得税应纳税额的计算与税款缴纳377

第十一章其他税收法律制度383

第一节资源税法律制度383

一、资源税纳税人384

二、资源税征税范围384

三、资源税税目和税额385

四、资源税计税依据和应纳税额的计算386

五、资源税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限387

第二节土地增值税法律制度388

一、土地增值税纳税人389

二、土地增值税征税范围389

三、土地增值税计税依据390

四、土地增值税税率及应纳税额的计算395

五、土地增值税减免税规定397

六、土地增值税的征收管理399

第三节城市维护建设税法律制度400

一、城市维护建设税纳税人401

二、城市维护建设税征税范围401

三、城市维护建设税税率401

四、城市维护建设税计税依据和纳税环节402

五、城市维护建设税的征收管理403

第四节印花税法律制度403

一、印花税纳税人404

二、印花税征税范围405

三、印花税税率406

四、印花税计税依据和纳税环节407

五、印花税税款征收和应纳税额的计算408

第五节固定资产投资方向调节 税法律制度409

一、固定资产投资方向调节 税纳税人409

二、固定资产投资方向调节 税课税对象和征税范围410

三、固定资产投资方向调节 税税目、税率411

四、固定资产投资方向调节 税计税依据413

五、固定资产投资方向调节 税的征收管理414

第六节城镇土地使用税法律制度415

一、城镇土地使用税纳税人416

二、城镇土地使用税课税对象和征税范围416

三、城镇土地使用税计税依据417

四、城镇土地使用税适用税额及应纳税额的计算417

五、城镇土地使用税的征收管理418

第十二章税收征收管理法律制度420

第一节税务管理420

一、税务登记管理421

二、账簿、凭证管理426

三、纳税申报432

第二节税款征收433

一、税款征收方式434

二、纳税人、扣缴义务人的义务与权利435

三、税款征收措施435

第三节税务检查440

一、税务检查机构440

二、税务检查机构职权范围440

第四节违反税收征收管理的法律责任441

一、纳税人违反税法行为的法律责任442

二、扣缴义务人违反税法行为的法律责任445

三、税务人员违反税法行为的法律责任445

四、税务代理人违反税法行为的法律责任446

五、税务行政复议447

第五节危害税收征管罪450

一、偷税罪451

二、抗税罪452

三、逃避追缴欠税罪452

四、骗取出口退税罪453

五、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪454

六、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪455

七、非法出售增值税专用发票罪456

八、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪456

九、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪457

十、非法制造、出售非法制造的发票罪457

十一、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪458

十二、非法出售发票罪458