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第1章 社会主义市场经济体制下的财政职能1

1.1 市场体系及其经济效率1

目录1

1.1.1 市场体系2

图目3

图1.1 市场体系3

图1.2 市场机制：均衡价格和均衡数量的决定4

1.1.2 市场配置效率或经济效率的条件5

1.1.3 市场机制有效的环境6

1.2 市场失灵与政府干预8

1.2.1 资源配置领域的市场失灵9

1.2.2 经济稳定领域的市场失灵12

1.2.3 收入分配领域的市场失灵14

图1.3 总体效用可能性曲线15

1.3.1 政府介入16

1.3 市场经济条件下的财政职能16

1.3.2 财政职能17

图1.4 政府介入17

图1.5 洛伦兹曲线19

1.4 财政职能的理论演变21

1.4.1 西方财政职能的理论演变21

1.4.2 中国财政职能的理论演变24

1.4.3 我们的观点28

第2章 “公共财政论”的若干问题33

2.1 公共财政论的基本观点33

2.2 国家的经济作用：理论学说34

2.2.1 共用品国家观35

2.2.2 宏观经济稳定国家观37

2.2.3 社会权利国家观38

2.2.4 发展国家观39

2.2.5 社会主义国家观41

2.2.6 市场重构国家观42

2.3 从财政学到公共经济学：现实变化43

2.3.1 财政学与公共经济学依据的经济理论发生变化45

2.3.2 财政学与公共经济学研究的范围和内容发生变化46

2.3.3 财政学与公共经济学的研究方法发生变化47

2.4 我们的疑问48

2.4.1 质疑之一：“公共财政论”是倒退还是进步？48

2.4.2 质疑之二：“公共财政论”能推导出“公共财政论”者所赞同的“三大”职能吗？49

2.4.3 质疑之三：“公共财政”与“国家财政”到底有什么区别？50

2.4.4 质疑之四：“publilcfinance”直译成 “公共财政”准确吗？50

2.4.6 质疑之六：“公共财政”模式能作为我国的最终财政模式吗？52

2.4.5 质疑之五：西方经济学家已将“publicfinance”（财政学）改为“publiceconomics”（公共经济学），“公共财政论”者又当如何？52

2.5 “公共财政论”的再质疑52

2.5.1 对张馨提出问题的简要回答53

表2.1 典型国家的全部政府资本支出比率59

表目59

2.5.2 “公共财政论”者的目的到底是什么？59

第3章 财政支出规模与结构优化67

3.1 财政支出类型的确定68

3.1.1 共用品的含义69

图3.1 消费和提供共用品的边际成本71

表3.1 纯共用品、纯私用品和混合品的划分72

3.1.2 共用品的分类72

3.1.3 财政支出的分类73

3.2 财政支出规模的合理确定74

表3.2 国际货币基金组织的财政支出分类74

3.2.1 财政支出的边际效用理论75

表3.3 共用品最优配置点（边际效用理论）76

图3.2 共用品配置：最优点和次优点（边际效用理论）76

3.2.2 财政支出的自愿交换理论77

表3.4 共用品最优配置点（自愿交换理论）78

图3.3 共用品配置：最优点和次优点（自愿交换理论）78

3.2.3 财政支出的萨缪尔森模型79

图3.4 纯共用品的最优配置：萨缪尔森理论81

3.2.4 财政支出的布朗－杰克逊理论83

图3.5 准共用品的最优配置84

3.2.5 财政支出的公共选择理论85

图3.6 个人选择偏好的最优财政支出水平86

图3.7 作为政府支出函数的效用水平87

3.3 财政支出规模的增长趋势88

3.3.1 衡量政府规模的指标89

3.3.2 财政支出增长的长期趋势90

表3.6 中央政府的支出总额占GNP的比率91

表3.5 部分发达国家的财政支出比率91

3.3.3 财政支出增长的理论解释91

图3.8 瓦格纳法则92

图3.9 梯度渐进增长论96

图3.10 官僚行为与财政支出规模膨胀100

3.3.4 中国财政支出增长趋势的特殊性101

表3.7 财政支出比率102

3.3.5 财政支出比率下降的原因104

表3.9 边际财政支出倾向105

表3.8 财政支出的收入弹性105

表3.10 税收比率、税收弹性与边际税收倾向106

3.4 财政支出结构及其优化107

3.4.1 财政支出结构的变化分析107

3.4.2 财政支出结构的合理性分析108

表3.11 财政支出结构变化趋势110

3.4.3 财政支出结构的优化措施112

4.1 公共定价的基本问题115

4.1.1 公共企业115

第4章 公共（企业）定价理论的几个问题115

4.1.2 公共定价118

4.1.3 公共定价的作用119

图4.1 垄断与公共定价120

图4.2 自然垄断与公共定价121

图4.3 收敛型蛛网市场122

图4.4 发散型蛛网市场123

图4.5 封闭型蛛网市场124

图4.6 市场稳定与公共定价125

图4.7 公共定价与收入再分配127

4.2.1 边际成本定价128

4.2 公共定价的最佳方式选择128

图4.8 成本递减情况下的边际成本定价130

4.2.2 平均成本定价131

4.2.3 利润最大化定价132

图4.9 定价方式的经济福利比较133

4.2.4 三种定价方式的比较133

4.3 二部定价方法134

4.3.1 二部定价法的理论134

图4.10 二部定价136

4.3.2 二部定价法的实践136

图4.11 选择收费二部定价139

第5章 最适课税论与我国税制改革140

5.1 最适课税理论的基本含义140

5.1.1 最适课税论与最优概念141

5.1.2 最适课税论与次优概念142

5.2 最适课税理论的主要内容144

5.2.1 直接税与间接税搭配理论145

5.2.2 最适商品课税理论146

图5.1 需求弹性与超额负担148

5.2.3 最适所得课税理论150

图5.2 对个人的效用影响相同的情况下，累进税、比例税和一次总付税的效率损失比较152

5.3 我国深化税制改革的指导原则153

第6章 使用费的若干基本问题161

6.1 使用费与税收的区别161

6.2 使用费的优缺点163

6.3 效率使用费的一般原则165

图6.1 直接使用者与社会全体成员的成本分配166

6.4 使用费的构成167

6.4.1 资本成本167

6.4.2 经营成本168

图6.2 存在拥挤和不存在拥挤情况下的效率使用费169

6.4.3 拥挤成本170

6.5 使用费的制度设计：公共定价171

6.6 我国目前“费改税”的实质173

第7章 政府储蓄的经济分析176

7.1 政府储蓄的界定177

7.2 我国政府储蓄的态势180

表7.1 1978～1996年我国政府储蓄率与边际储蓄倾向变化181

7.3 政府储蓄与国民储蓄的关系183

7.3.1 基本的国民核算恒等式183

7.3.2 理论分析185

图7.1 IS-LM分析187

表7.2 传统观点：政府支出对国民储蓄率的影响189

表7.3 李嘉图等价定理：政府支出对国民储蓄率的影响190

7.4 增加政府储蓄的财政政策191

表7.4 增加政府储蓄的财政政策对国民储蓄率的影响192

8.1 实现必要增长率的财政政策196

第8章 财政政策与经济增长196

8.1.1 必要增长率与财政政策的关系模型196

8.1.2 不同财政政策载体的影响效果199

图8.1 必要增长率的决定199

8.2 实现最优增长率的财政政策205

8.2.1 财政政策与经济增长关系的模型扩展205

8.2.2 财政政策对必要增长率的影响206

8.2.3 财政政策对支出增长率的影响208

8.2.4 促进均衡经济增长的财政政策209

表8.1 各种财政政策变量增大时两个增长率的变化方向210

图8.2 财政政策与均衡增长率的实现211

8.2.5 实现最优经济增长的财政政策212

表8.2 提高均衡增长率的财政政策操作214

8.3 财政政策的现实思考215

8.3.1 适度提高财政集中程度215

表8.3 收费收入与税收收入结构216

8.3.2 完善税制结构217

8.3.5 提高财政投资的产出效应218

8.4 实现长期增长的财政政策218

8.3.4 优化财政投资结构218

8.3.3 调整财政支出结构218

8.4.1 内生增长理论的基本思想219

8.4.2 内生增长理论的财政政策含义225

8.4.3 着重考虑的四个政策问题231

表8.4 综合要素生产率增长率比较233

第9章 财政政策与经济稳定——兼论“积极”财政政策241

9.1.1 凯恩斯学派的政策理论242

9.1 稳定性财政政策的理论基础242

9.1.2 供给学派的政策理论243

9.2 当前实现经济稳定的政策取向245

9.2.1 稳定经济的财政政策机制分析245

9.2.2 稳定经济的财政政策现实考察247

图9.1 我国改革开放以来的经济周期波动248

9.3 当前需要正确认识的几个问题252

9.3.1 如何理解财政政策在稳定经济中求增长的作用252

图9.2 希克斯增长周期理论与财政政策的应用253

9.3.2 如何认识当前财政货币政策的主辅关系257

图9.3 财政货币政策效力的强弱260

图9.4 政策时滞261

9.3.3 如何看待财政赤字的排挤效应262

第10章 财政赤字的规模分析269

10.1 财政赤字规模的衡量指标270

10.2 财政赤字规模的决定因素273

10.2.1 财政赤字规模的社会经济制约因素273

10.2.2 财政赤字规模的资金来源制约因素276

10.3 我国的财政赤字成为低通胀的发展手段278

10.3.1 我国的财政赤字已成为一种发展手段279

表10.1 财政活动对经济增长的影响效果280

10.3.2 我国的财政赤字没有引起严重的通货膨胀282

表10.2 1979～1998年赤字比率与价格指数比较283

10.4 如何正确认识我国财政赤字规模287

10.4.1 赤字规模287

表10.3 中央政府的赤字依存度和赤字比率288

10.4.2 内债规模289

表10.4 部分国家中央政府国债规模指标290

表10.5 中国中央政府国债规模指标291

10.4.3 外债规模291

10.4.4 综合分析292

表10.6 中国外债规模指标292

第11章 排挤效应与拉动效应的理论分析297

11.1.1 完全排挤论298

11.1 财政赤字的排挤效应298

图11.1 早期古典完全排挤299

图11.2 超理性完全排挤301

11.1.2 零排挤论302

图11.3 资金完全排挤302

图11.4 早期零排挤303

11.1.3 部分排挤论304

图11.5 零排挤304

图11.6 交易部分排挤305

图11.7 有价证券部分排挤306

图11.8 有价证券替代部分排挤307

11.1.4 关于排挤效应需要说明的几个问题308

11.2 财政赤字的拉动效应309

11.2.1 财政支出的生产性与拉动效应309

图11.9 财政支出的生产性与拉动效应310

11.2.2 投资函数形式与拉动效应311

图11.11 投资函数形式与拉动效应：正斜率的IS曲线情况312

图11.10 投资函数形式与拉动效应：负斜率的IS曲线情况312

11.2.3 资产的替代性与拉动效应313

11.2.4 经济衰退与拉动效应314

图11.12 赤字与投资：总支出曲线分析315

图11.13 赤字与投资：总供求曲线分析315

第12章 公债的经济效应318

12.1 李嘉图等价定理的分析319

12.1.1 李嘉图等价定理的含义319

图12.1 李嘉图等价定理322

表12.1 公债－税收调整对个人的收入和支出的影响325

12.1.2 李嘉图等价定理的争论326

图12.2 债务融资的减税与借债限制331

12.1.3 李嘉图等价定理不成立的现实思考334

12.2 公债的资产效应336

12.2.1 公债的资产效应的内在稳定功能336

12.2.2 公债的资产效应与生产力效应339

12.2.3 公债错觉341

12.3 公债的总需求效应343

12.3.1 基本分析框架344

图12.3 IS-LM曲线345

12.3.2 公债融资的资产效应345

图12.4 货币需求的资产效应346

12.3.3 公债融资的流动性效应348

12.3.4 公债融资与总需求关系的现实思考353

表12.2 公债余额－收入比率国际比较355

表12.3 政府购买支出与新增公债收入356

附录A 公债的经济影响：文献考察360

A.1 跨时政府预算约束360

A.2 政府债务的效应366

A.2.1 李嘉图学派的观点366

A.2.2 对李嘉图学派观点的评价368

A.2.3 新古典学派的观点374

A.2.4 凯恩斯学派的观点374

A.2.5 债务政策的规范性分析375

A.2.6 进一步的总结379

A.3公债的实证理论383

A.3.1 基本问题383

A.3.2 公共选择方法384

A.3.3 经济政策的宏观经济理论方法388

附录B 作者1990年以来的主要论著396

B.1 论文396

B.2 专著398

B.3 译著399