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第一章 总论1

第一节 稽核与稽核学1

第二节 银行稽核的产生和发展6

第三节 中央银行稽核的必要性10

第四节 中央银行稽核的任务和作用12

第五节 中央银行稽核的对象和内容15

第六节 中央银行稽核的特点和指导思想22

第七节 中央银行稽核与金融诸监督的关系27

第一节 建立稽核组织体系和制度体系的重要意义31

第二章 稽核的组织体系和制度体系31

第二节 中央银行的稽核机构33

第三节 中央银行的稽核人员37

第四节 中央银行的稽核法制41

第五节 中央银行的稽核制度46

第三章 稽核方式和稽核方法50

第一节 稽核方式50

第二节 稽核方法63

第四章 稽核程序79

第一节 稽核程序的作用与内容79

第二节 稽核准备阶段83

第三节 稽核实施阶段89

第四节 稽核报告处理阶段97

第五节 稽核处理103

第五章 信贷计划的稽核108

第一节 信贷计划稽核的意义和主要内容108

第二节 贷款计划执行的稽核109

第三节 贷款规模适度性的稽核114

第六章 存款业务的稽核118

第一节 存款业务稽核的意义和主要内容118

第二节 各项存款的稽核119

第三节 存款支付能力的稽核124

第四节 缴存款的稽核126

第七章 贷款业务的稽核129

第一节 贷款业务稽核的意义和主要内容129

第二节 贷款业务合规性的稽核130

第三节 贷款质量的稽核135

第四节 贷款管理的稽核137

第五节 贷款效益的稽核139

第八章 结算和联行的稽核142

第一节 结算和联行稽核的意义和主要内容142

第二节 结算业务的稽核144

第三节 联行往来的稽核153

第九章 外汇业务的稽核159

第一节 外汇业务稽核的意义和主要内容159

第二节 外币存款业务的稽核160

第三节 外汇贷款业务的稽核164

第四节 国际结算业务的稽核168

第十章 会计、出纳和财务的稽核172

第一节 会计、出纳和财务稽核的意义和主要内容172

第二节 银行会计核算的稽核174

第三节 现金出纳的稽核177

第四节 财务收支的稽核178

第十一章 代理发行、金银和国库业务的稽核184

第一节 代理发行、金银和国库业务稽核的意义和主要内容184

第二节 代理发行业务的稽核188

第三节 代理金银业务的稽核189

第四节 代理国库业务的稽核191

第十二章 信托、投资、租赁和证券业务的稽核194

第一节 信托、投资、租赁和证券业务稽核的意义和主要内容194

第二节 信托投资公司业务的稽核197

第三节 证券公司业务的稽核207

第一节 保险业务稽核的意义和主要内容213

第十三章 保险业务的稽核213

第二节 承保业务的稽核215

第三节 理赔业务的稽核216

第四节 财务管理的稽核219

第十四章 城乡信用社业务的稽核222

第一节 城乡信用社稽核的意义和主要内容222

第二节 业务经营范围合规性的稽核224

第三节 资本金及偿付能力的稽核225

第四节 信贷规模适度性及贷款质量的稽核227

第五节 财务管理的稽核228

第一节 外资金融机构业务稽核的意义和主要内容231

第十五章 外资金融机构业务的稽核231

第二节 外资金融机构设置合法性的稽核233

第三节 外资金融机构业务经营合规性的稽核236

第四节 外资金融机构内部管理严密性的稽核239

第十六章 稽核评级241

第一节 稽核评级的意义和主要内容241

第二节 稽核评级方法244

附录一 中国人民银行稽核工作暂行规定255

附录二 美国金融监督和银行稽核制度简介258