《纳税检查概论》求取 ⇩

第一章税收概论1

第一节 税收的基本概念和特征1

一、税收的本质和特征1

二、税收与其他财政收入形式的区别5

第二节 税收的性质和作用8

一、我国社会主义税收存在的客观依据8

二、我国社会主义税收与资本主义税收的本质区别10

三、我国税收的作用13

第三节 我国税收制度的构成20

一、税法构成的基本要素20

二、税收分类25

三、我国税收制度建立的原则27

四、我国税收制度的建立和发展29

第二章我国税收改革的必然性32

第一节 税制改革是建立社会主义市场经济的客观要求32

一、原有税制存在的主要弊端32

二、税收在社会主义市场经济中的重要作用34

三、税制改革的指导思想和基本原则36

第二节 税制改革的基本内容38

一、流转税的改革38

二、所得税的改革40

三、其他税种的改革42

四、我国新税制体系的构成43

第三节 改革财税管理体制，建立分税制45

一、改革现行财税管理体制的必要性45

二、分税制是我国财税管理体制改革的方向46

三、建立地方税征收体系51

第三章纳税检查的意义和基本内容54

第一节 纳税税检查的意义、作用和任务54

一、纳税检查的意义54

二、纳税检查的作用60

三、纳税检查的任务63

第二节 纳税检查的要求、原则和标准66

一、纳税检查的要求66

二、纳税检查的原则71

三、纳税检查的标准73

第三节 纳税检查的内容和形式76

一、纳税检查的内容76

二、纳税检查的形式79

第四节 税务检查权、取证手段、相对人的权利和义务83

一、税务机关检查权、取证手段和检查证件83

二、税务检查中相对人的权利和义务86

第四章纳税检查的程序、方法和对纳税单位会计资料的检查88

第一节 纳税检查的程序88

一、准备阶段88

二、实施阶段92

三、终结阶段93

第二节 纳税检查的方法93

一、全查法94

二、抽查法95

三、顺查法98

五、核对法99

四、逆查法99

六、侧面查法100

七、对比分析法100

八、控制计算法100

第三节 对纳税单位会计资料的检查101

一、会计报表的检查分析102

二、会计帐簿的检查分析110

三、会计凭证的检查分析116

四、纳税申报表的检查118

第五章增值税的纳税检查119

第一节 增值税纳税检查概述119

一、增值税的概念及其特点119

二、增值税的会计核算过程120

三、增值税的纳税检查过程123

第二节 增值税专用发票的检查127

一、增值税专用发票的检查依据127

二、增值税专用发票的检查内容和方法131

第三节 增值税征税范围的检查133

一、增值税征税范围的检查依据133

二、增值税征税范围的检查内容和方法135

三、错漏税案例136

第四节 增值税销售额的检查137

一、增值税销售额的检查依据138

二、增值税销售额的检查内容和方法140

三、错漏税案例142

一、增值税税率的检查依据146

第五节 增值税税率的检查146

二、增值税税率的检查内容和方法149

三、错漏税案例149

第六节 增值税进项税额的检查151

一、增值税进项税额的检查依据151

二、增值税进项税额的检查内容和方法153

三、错漏税案例156

第七节 增值税其他项目的检查160

一、增值税出口货物退税与补税的检查160

二、增值税减免税的检查162

第六章营业税纳税检查165

第一节 营业税纳税检查概述165

一、营业税的概念、特点和作用165

二、对营业税一般要素的检查167

第二节 主要行业营业税检查的内容和方法178

一、对建筑业的检查178

二、对交通运输业的检查179

三、对旅游、饮食服务业的检查180

四、对房地产开发企业的检查181

五、对金融保险企业的检查183

第三节 营业税会计处理的检查及营业税实例与案例184

一、营业税会计处理的检查184

二、营业税应纳税额计算实例187

三、营业税错漏税案例分析191

第七章消费税纳税检查194

第一节 消费税检查概述194

一、消费税的基本特征194

二、消费税的主要特点196

三、消费税的作用197

四、消费税的检查要点199

第二节 征税范围的检查203

一、审定依据204

二、检查的主要内容和方法205

第三节 税目与税率（税额）的检查206

一、审查依据206

二、检查的主要内容和方法207

第四节 纳税环节的检查210

一、审定依据210

二、检查的主要内容和方法210

二、检查的主要内容和方法213

一、审定依据213

第五节 免税与出口退税的检查213

第六节 计税价格和应纳税额的检查215

一、审定依据215

二、检查的主要内容和方法219

第八章企业所得税纳税检查222

第一节 企业所得税纳税检查概述222

一、企业所得税的概念及其特点222

二、企业所得税制度的改革223

三、企业所得税纳税检查的重点224

第二节 企业所得税检查的主要内容和方法227

一、审定依据227

二、纳税检查的主要内容和方法237

第三节 企业所得税案例分析及帐务处理251

第一节 外商投资企业和外国企业所得税纳税检查概述256

一、外商投资企业及外国企业所得税概念及作用256

第九章外商投资企业和外国企业所得税纳税检查256

二、对涉外投资企业所得额课税的特点258

三、新的涉外企业所得税的立法原则261

四、外商投资和外国企业所得税纳税检查重点261

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税检查的内容和方法263

一、政策依据263

二、纳税检查的主要内容和方法269

第三节 外商投资企业及外国企业所得税案例分析277

第一节 个人所得税纳税检查概述279

一、个人所得税的概念及特点279

第十章个人所得税纳税检查279

二、征收个人所得税的意义281

三、个人所得税纳税检查要点282

第二节 个人所得税纳税检查的内容和方法283

一、对纳税人和征税范围的检查283

二、对征税对象的检查286

三、对适用税率的检查291

四、对计税依据的检查294

五、对减免税的检查298

六、对扣缴义务人的检查300

第三节 个人所得税案例分析及帐务处理301

一、劳务报酬所得未纳个人所得税301

二、虚列人数偷漏个人所得税302

四、发放股息、红利漏缴个人所得税303

三、个体工商户少报、隐瞒生产、经营所得303

第十一章其他税种的纳税检查305

第一节 资源税的纳税检查305

一、资源税概述305

二、资源税纳税检查的依据307

三、资源税纳税检查的内容和方法310

四、错漏税案例312

第二节 土地增值税的纳税检查313

一、土地增值税概述313

二、土地增值税纳税检查的依据314

三、土地增值税纳税检查的内容与方法317

四、错漏税案例318

一、固定资产投资方向调节税概述319

第三节 固定资产投资方向调节税的检查319

二、固定资产投资方向调节税纳税检查的依据320

三、固定资产投资方向调节税纳税检查的内容和方法323

四、错漏税案例325

第四节 城乡维护建设税的检查327

一、城乡维护建设税概述327

二、城乡维护建设税纳税检查的依据328

三、城乡维护建设税纳税检查的内容和方法329

第十二章纳税检查的终结331

第一节 纳税检查报告331

一、编写纳税检查报告的要求332

二、编写纳税检查报告的步骤333

三、纳税检查文字报告的结构和内容334

四、纳税检查计算表336

一、清结税款和异议处理337

第二节 纳税检查的结束工作337

二、辅导企业调整帐务340

三、总结和改进征管工作349

第十三章税收征收管理352

第一节 税收征收管理概述352

一、税收征收管理的概念352

二、税收征收管理的主要内容352

三、税收征收管理的形式和制度353

四、税收征收管理的作用354

第二节 税收征管制度的改革与发展357

一、税收征管改革的理论依据357

二、税收征管改革的主要目标359

一、税务登记制度362

第三节 税收征收管理制度的基本内容362

二、纳税申报制度368

三、税款征收制度370

四、帐簿、凭证管理373

五、发票管理制度376

第四节 法律责任378

一、追究法律责任的原则379

二、纳税人的法律责任380

三、扣缴义务人的法律责任383

四、税务人员的法律责任384

五、行政复议和诉讼385

附录393

《纳税检查概论》学习指导说明393