《我国银行业不良资产成因分析及信贷资产质量管理体系的构建》高清PDF

银行是经营货币这一特殊商品的企业。它具有一般企业的基本特征，但又具有与一般企业不同的特殊性，一是由于其经营的商品-“货币”具有特殊性，二是银行的经营方式有特殊性，主要体现在银行是一个高负债的企业，银行凭着经营特许和资本充足率的杠杆效应，通过不断增加负债，带来资产高速扩张;同时也带来了相应的高风险。一旦银行经营风险转化成现实损失，形成银行的不良信贷资产，由于商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，不仅可能导致银行自身的破产，而且将对整个国民经济产生“多米诺”骨牌效应。国内外的经验教训表明，银行不良资产比率过高一直是银行破产和银行危机的主导性原因之一。根据国际货币基金组织统计，从1980年以来，各成员国由于银行不良资产比率过高引发的金融问题占所有发生金融问题的66%以上，而由于不良资产比率过高引发金融危机的占58%以上。我国银行业曾经是、目前是、今后相当长的时期内是以经营存贷等传统业务为主。因而银行业的风险主要就表现为信贷资产的风险，即不良资产的问题。不良资产的出现和发展，如不能及时加以控制和解决，累积到一定程度将逐步吞噬银行的资本金，危及存款人的利益，最终酿成挤兑形成金融风暴或危机，甚至引发社会问题。造成不良资产的因素很多，有内部管理弱化的原因，有外部政策、环境干扰，还有借款企业的生命周期等因素。但在特定的阶段和时期这些因素起作用的程度不同，每个阶段都有其主导性的因素在决定不良资产的主趋势。随着我国市场经济体制的逐步完善，外源性的非正常扰动将趋于减弱，银行自身经营管理的决定性在增强，也即在外部非可控因素逐步被排除或稳定后，银行自身可控或部分可控的因素在不良资产形成过程中的决定作用加大了。因此，我国银行业亟待解决这样的命题：只有通过加强经营管理将自身可控因素的

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