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目录1

历史沿革1

1．什么是结算？1

2．结算工具、信用工具、结算方式三者有何区别？1

5．我国哪一家金融机构最早办理转帐结算？4

6．山西票庄的经营特点和业务种类如何？5

7．旧银行结算业务的特点是什么？6

8．旧银行使用的结算工具有几种？7

9．旧银行对使用支票有何规定？7

10．旧银行汇兑业务的特点和一般规定是什么？……………（8）7

3．我国转帐结算前的货币结算如何？8

4．我国最早的转帐结算源于何时？8

11．旧银行押汇业务的主要规定是什么？9

12．旧银行票据业务开展情况如何？11

13．票据清算的起源及我国票据清算制度的形成？12

14．票据清算的优越性何在？13

15．我国的票据是如何产生的？14

16．我国第一部票据法是怎样形成的？15

17．国民经济恢复时期结算制度是怎样形成的？17

18．国民经济恢复时期转帐结算的作用是什么？17

19．国民经济恢复时期加强现金管理的作用是什么？18

20．什么是“划拨清算”？19

21．为什么要停办押汇业务？21

22．全国统一的结算制度是怎样形成的？23

23．八种结算方式是怎样形成的？23

24．八种结算方式的基本规定是什么？24

25．“蓝皮书”是怎样形成的？25

26．“大跃进”对结算工作的影响如何？26

27．中国人民银行的非现金结算暂行办法及有关规定是怎样形成的？27

28．调整时期结算制度的主要规定是什么？29

30．重建结算制度的主要内容是什么？31

29．“文化大革命”对结算制度的冲击有什么后果？31

31．为什么要取消凭实物收据办理托收？32

32．新的历史时期结算工作有哪些变化？34

33．建国以来曾颁布过哪些主要结算法规？36

34．结算的作用有哪些？38

35．当前结算制度存在的主要问题是什么？40

36．目前结算改革的方向是什么？42

37．新旧结算管理体制的区别是什么？43

38．什么是异地托收承付结算方式？有几种划款形式？44

39．异地托收承付结算适用于哪些范围？有何具体要求？45

40．什么是电划托收？有何特点？45

41．什么是邮划托收？有何特点？46

42．怎样办理托收？主要规定是什么？46

43．怎样办理查询？47

44．什么是承付？有几种形式？承付期如何规定？47

47．逾期付款天数怎样计算？赔偿金怎样计收？48

46．什么是逾期付款？银行怎样处理？48

45．什么是承付通知？收到承付通知后怎样处理？48

48．异地托收承付结算的特点和存在的问题是什么？49

49．多付款或少付款怎样处理？49

50．怎样办理全部拒付和部分拒付？50

51．什么是无理拒付？51

52．什么是重办托收？51

53．什么是三方交易直达结算？51

54．什么是代办发货托收？52

55．什么是代理收货托收？52

56．办理异地托收承付结算的其他规定是什么？52

57．银行办理异地托收承付结算的主要职责是什么？54

58．托收承付凭证在银行和企业之间怎样进行传递？54

59．什么是国内信用证结算方式？55

60．信用证适用于哪些范围？怎样办理？55

64．怎样办理信用证的撤销？57

63．信用证分次付款的金额起点是多少？57

62．办理信用证的主要规定有哪些？57

61．办理信用证结算分为几个阶段？57

65．怎样结清信用证？58

66．信用证在银行与企业之间怎样传递？58

67．信用证的特点和存在的问题是什么？59

68．什么是付款委托书结算方式？60

69．怎样办理付款委托书结算？60

70．付款委托书结算的主要规定是什么？60

71．付款委托书怎样在银行与企业之间传递？61

72．什么是托收无承付结算方式？61

73．怎样办理托收无承付结算？62

74．托收无承付结算的适用范围有哪些？ 62

75．办理托收无承付结算为什么要签订协议？62

76．托收无承付结算的主要规定是什么？62

77．托收无承付怎样在银行与企业之间传递？63

79．城乡限额结算的主要规定有哪些？64

78．什么叫城乡限额结算？64

帐户管理66

80．什么是？66

81．帐户管理意义是什么？66

82．帐户管理办法谁有权制定、修改、解释或审批？67

83．什么是基本帐户？68

84．什么是专用帐户？68

87．什么是存款帐户？69

86．什么是临时帐户？69

85．什么是辅助帐户？69

88．什么是贷款帐户？……………………70

89．企业申请开立帐户应具备什么条件？71

90．为什么要按照资金性质分别开立帐户？71

91．企业怎样办理开户手续？银行怎样审查？72

92．工商企业可开立哪些帐户？73

93．行政事业单位可开立哪些帐户？73

95．部队可开立哪些帐户？有何规定？74

94．财政机关可开立哪些帐户？74

96．个体工商户可开立哪些帐户？有何规定？75

97．临时性单位可开立哪些帐户？75

98．客户怎样与银行核对往来帐务？76

99．帐户连续一年未发生收付活动应如何处理？77

100．怎样办理变更帐户名称的手续？77

101．怎样办理迁移帐户的手续？77

102．怎样办理撤销帐户或合并的手续？77

103．使用帐户必须遵守哪些规定？77

104．违反帐户使用规定有哪些处理办法？78

105．客户怎样选择开户银行？78

现行结算工具80

106．什么是银行汇票？80

107．不定额银行汇票的特点是什么？ 80

108．汇票结算适用于哪些商品交易？怎样办理？80

109．办理汇票结算的主要规定是什么？81

110．使用汇票结算应注意哪些事项？82

111．汇票结算的收费标准是怎样规定的？83

112．汇票遗失怎样办理挂失？83

113．汇票在银行和企业之间怎样传递？84

114．什么是定额银行汇票？85

115．定额汇票的特点是什么？85

116．定额汇票适用于哪些商品交易？怎样办理？86

117．办理定额汇票的主要规定是什么？86

118．使用定额汇票应注意哪些事项？86

119．定额汇票在银行和企业之间怎样传递？87

120．汇票和定额汇票有何区别？88

121．银行汇票与汇兑结算方式有何区别？88

122．什么是商业汇票？89

123．商业承兑汇票与银行承兑汇票有何区别？89

124．商业汇票承兑贴现有什么特点？89

125．为什么要办理商业汇票承兑贴现业务？90

126．银行办理商业汇票承兑、贴现业务的作用是什么？91

127．企业如何处理商业汇票承兑贴现的会计核算手续？92

128．为什么要加强对商业汇票的管理？94

129．签发商业汇票的现行规定是什么？95

130．办理商业汇票承兑的意义如何？97

131．什么是签发商业汇票的预约？97

132．国际票据法中签发商业汇票必须记载的98

事项是什么？98

133．怎样掌握签发商业汇票的到期日？99

134．签发商业汇票的重要意义何在？100

135．什么是提示承兑？100

136．办理商业汇票承兑主要应掌握哪些规定？101

137．怎样办理商业承兑汇票？102

138．怎样办理银行承兑汇票？手续费怎样计收？105

139．什么是背书？怎样做成商业汇票的背书？108

140．商业汇票背书的一般规定是什么？109

141．办理商业汇票贴现应具备什么条件？怎样办理？111

142．什么是商业汇票贴现？它与一般贷款有什么区别？113

143．什么是贴现率？贴现利息和实付贴现金额怎样115

计算？115

144．什么是商业汇票的再贴现？115

145．办理商业汇票再贴现的一般规定是什么？116

怎样办理？116

146．商业汇票付款的主要规定是什么？117

147．商业承兑汇票和银行承兑汇票付款有何区别？118

148．商业汇票追索权的主要规定是什么？119

149．商业汇票遗失和未使用注销怎样处理？120

150．什么是本票？121

151．什么是定额本票和不定额本票？122

152．什么是记名本票和不记名本票？122

153．本票必须记载的事项有哪些？123

154．本票背书的规定有哪些？123

158．收款方受理本票怎样审查？124

157．企业怎样办理银行本票？124

155．本票过期怎么办？124

156．本票兑现的规定是什么？124

159．本票遗失怎么办？125

160．办理不定额本票还有哪些规定？125

161．定额银行本票有哪些规定？125

162．本票怎样在银行与企业之间传递？126

163．什么是支票？127

164．支票必须记载的事项有哪些？128

165．申请使用支票应具备什么条件？128

166．什么是现金支票？怎样办理现金存取？129

167．什么是转帐支票？怎样办理交存？129

168．什么是保付支票？怎样办理？131

169．签发支票的规定有哪些？131

170．遗失支票及预留印鉴怎样办理挂失？132

172．支票的主要管理规定有哪些？133

171．支票能否转让？133

173．支票户怎样加强对支票的管理？134

174．支票怎样在银行与企业之间传递？135

175．什么叫定额支票？136

176．办理定额支票结算的意义是什么？137

177．定额支票的结算原则是什么？137

178．定额支票有几种面额？有效期是几天？137

179．定额支票在什么范围内使用？138

180．付款方怎样申请办理定额支票结算？138

181．银行受理付款方的审请需办理哪些手续？138

182．对定额支票的转让有哪些规定？139

183．收款方受理定额支票，应审查哪些内容？139

怎么处理？139

184．收款方开户银行收到定额支票怎么处理？140

两便储蓄？141

187．定额支票可用于哪些款项结算？怎样转为定活141

186．定额支票遗失怎么办？141

185．定额支票领用和保管应注意哪些事项？141

188．定额支票转为定活两便储蓄，计息有什么规定？142

189．定额支票通兑，所、社垫付资金怎么处理？142

190．信用社收到定额支票怎样处理？143

191．储蓄机构怎样办理支票的收储手续？143

192．储蓄机构怎样办理定额支票的兑付手续？143

193．定额支票的其他规定是什么？144

194．定额支票怎样在银行和企业之间传递？144

195．什么是国内旅行支票？145

196．怎样办理旅行支票？145

197．旅行支票的主要规定是什么？146

198．旅行支票有何特点？146

199．旅行支票与支票的区别何在？147

200．什么是汇兑结算方式？147

201．汇兑结算有何特点？147

206．什么是直达电汇？148

205．什么是电汇？148

202．汇兑结算方式分为几种？148

204．什么是信汇自带？148

203．什么是信汇？148

207．电汇、信汇适用于哪些范围？怎样办理？149

208．怎样办理直达电汇？其使用规定是什么？149

209．办理汇兑结算应注意哪些事项？149

210．汇兑结算的收费标准是怎样规定的？150

211．怎样办理汇兑结算的查询和退汇？150

212．汇兑结算的其他规定有哪些？150

213．汇兑结算在银行与企业之间怎样传递？151

214．什么是委托银行收款结算方式？152

215．委托收款结算适用于哪些范围？怎样办理？152

216．委托收款结算发生拒付、无款支付怎么办？153

217．委托收款结算的收费标准是怎样规定的？154

219．怎样办理委托收款三方交易、直达结算？155

218．委托收款结算的其他规定是什么？155

220．什么是代办发货和代理收货委托收款？156

221．委托收款结算在银行与企业之间怎样传递？156

222．委托收款结算发生交易纠纷怎样处理？159

223．委托收款与托收承付有何区别？159

224．什么是大额可转让存款单？……160

225．可转让存款单票面有几种？存款期限、160

利率是多少？160

226．可转让存款单有何特点？161

227．可转让存款单和一般定期存款有何区别？161

228．可转让存款单计息有哪些规定？162

229．怎样办理可转让存款单的开户、更改户名162

和更换印鉴？162

230．怎样办理可转让存款单的到期支取和转期？163

232．怎样办理可转让存款单的挂失？164

231．怎样办理可转让存款单的贴现？164

233．可转让存款单的其他规定是什么？165

234．银行结算业务收费标准有哪些（附表）？166

综合结算业务168

235．什么叫票据交换？168

236．什么叫票据清算？168

237．什么叫信件交换？169

238．什么是票据清算所？169

239．什么是票据清算中心？169

240．参加票据清算的金触机构应具备哪些条件？170

241．掌握清算场次和退票时间的意义何在？170

242．什么叫当场轧平？170

243．为什么要强调收妥抵用？171

244．为什么要将不同场次的结算票据分开送交银行？172

245．结算票据怎样通过票据清算所传递请算？172

248．银行对违反结算纪律的处理有哪些规定？173

246．在银行办理结算应具备哪些条件？173

247．办理结算应遵守的结算纪律和原则是什么？173

249．银行为企业办理结算应负的责任是什么？174

250．哪几种结算必须签订经济合同？175

251．未在银行开户怎样办理结算？175

252．银行结算的收费标准是怎样规定的？176

253．企业如何填写结算凭证？176

254．企业受理结算凭证应注意审查哪些内容？178

255．企业怎样保管银行空白重要结算凭证和预留178

银行印鉴？178

256．企业印制银行结算凭证的管理规定有哪些？179

257．存款的计息范围有哪些？179

258．银行计算利息有几种方法？怎样计算？179

260．由于银行本身差错影响企业资金运用，183

银行应付什么责任？183

259．什么是内外帐务核对？183

261．银行怎样通过两大核算系统结平当日帐务？184

262．银行对“应解汇款及临时存款”怎样掌握退汇？184

263．企业怎么办理向银行支取现金的手续？184

264．企业向银行交存的现金，应如何整理？185

265．银行兑换损伤人民币的标准是什么？185

266．什么是现金管理？有何作用？186

267．银行如何处理违反现金管理的单位？187

268．目前现金使用的范围有哪些？188

269．什么是坐支现金？对坐支现金的管理规定是什么？189

270．什么是库存限额？怎样核定库存限额？189

271．什么是“变相货币”？190

272．什么是国库？其职责权限是什么？190

273．什么是退库？主要规定是什么？191

274．企业怎样办理购买国库券的手续？192

276．现行银行存、贷款利率简介？193

依据是什么？193

275．金融机构执行查询、冻结、扣（罚）款的193

277．企业签订经济合同必须加入的结算条款有哪些？199

278．签订经济合同的种类及主要条款是什么？199

279．企业筹集资金的渠道有哪些？200

280．怎样考核和分析企业的结算资金？203

281．什么是系统内结算？204

282．系统内与跨系统结算资金划拨有何区别？205

283．银行结算计算机化对企业单位有何要求？205

284．什么是扣款顺序？银行怎样掌握？207

285．什么是工资基金监督？怎样监督？208

286．怎样办理经费限额的预拨、转拨和回收？209

287．怎样处理经费限额帐户的转移及注销？209

288．怎样办理经费限额帐户的年终对帐、签证和上划工作？………………………210

289．怎样缴纳不同性质的所得税？210

290．信用社的基本特征是什么？211

292．信用分社与信用站的业务如何划分？212

291．信用社与农业银行的业务如何划分？212

293．信用社的主要任务是什么？213

294．在信用社开立和使用帐户的基本规定是什么？213

295．信用社办理的业务种类有哪些？214

296．信用社办理存贷款的原则是什么？215

297．信用社的存贷款利率是怎样规定的？216

298．信用社的计息方法是怎样规定的？216

299．信用社现金管理的主要规定是什么？217

300．怎样通过信用社办理转帐结算？218

301．信用社代理业务的规定有哪些？219

302．信用社怎样加强资金管理？219

303．什么是“厂内银行”？220

304．为什么要推广“厂内银行”的管理方法？221

305．怎样建立企业“厂内银行”的核算体系？223

306．企业“厂内银行”是怎样核算的？226

308．股票分为几种？227

307．什么是股票？有何特点？227

309．我国为什么允许发行股票？228

310．什么叫股份公司？怎样组建？230

311．股票的发行方式有几种？怎样发行？230

312．股票票面的基本内容有哪些？231

313．什么是股息和红利？231

314．怎样确定股票的价格？232

315．股票交易方式有几种？233

316．什么是股票价格平均数和股票价格指数？234

317．什么是股票经纪人？股票怎样过户？235

318．股票持有人拥有哪些权利？235

319．银行代理发行股票的程序及注意事项是什么？236

320．发行股票应向审批机关提供哪些资料？237

遵守哪些管理规定？237

321．股份公司和合资经营有什么区别？238

324．债券与存款的异同有哪些？239

322．什么是债券？239

323．债券的种类有哪些？239

325．债券有几种偿还方式？240

326．什么是债券的利率？241

327．怎样计算债券的收益率？241

328．什么是企业债券？242

329．企业债券的票面应载明哪些内容？242

330．企业发行债券的程序是什么？243

331．对企业发行债券的方式有哪些规定？244

332．什么是债券市场？245

333．我国目前发行了哪些债券？246

票据248

334．什么是票据？有何特点？248

335．我国现行的票据有几种？250

336．什么是商业票据？主要有几种？250

338．票据法的作用是什么？251

337．什么是票据法？……251

339．为什么要建立票据法？253

340．什么是票据行为？254

341．何谓票据的权利义务？254

342．什么是票据当事人？255

343．什么是票据的要式？255

344．票据能否更改？256

345．什么是票据的诉讼权利时效？256

346．什么是票据的背书？怎样做成背书？256

347．持票人的权利是什么？257

348．什么是出票人？258

349．什么是付款人？259

350．什么是背书人？259

351．什么是前手？什么是后手？260

352．什么是保证人？260

353．什么是票据的提示？260

355．什么是票据的追索？261

354．什么是拒绝证书？261

356．什么是票据责任的解除？262

357．丧失票据怎么办？262

国际结算264

358．什么是国际结算？264

359．国际结算与国内结算有什么区别？264

360．我国银行办理国际结算的现状如何？265

361．国际结算主要有哪几种方式？266

362．企业为什么要了解和掌握国际结算？267

363．目前国际贸易结算经常使用哪几种方式？268

364．什么是国际贸易结算？268

365．什么是国际非贸易结算？268

366．什么是国际惯例和统一规则？269

367．什么是“400”条款？270

368．什么是信用证？271

369．信用证有几种？272

370．什么是跟单信用证？273

371．什么是光票信用证？273

372．什么是不可撤销信用证？273

373．什么是可撤销信用证？275

374．什么是即期信用证？275

375．什么是运期信用证？275

376．什么是循环信用证？276

377．什么是无论何地远期信用证？276

378．什么是旅行信用证？276

379．未婚夫么是信用证的关系人？277

380．什么是信用证的追索权？277

381．什么是信用证的保留追索权？277

382．信用证的性质、作用、特点有哪些？278

383．开立信用证的主要内容是什么？279

384．企业如何使用信用证？280

385．什么是进口信用证？281

386．什么是出口信用证？281

387．企业怎样办理进口开证？银行审核要点是什么？281

388．怎样办理信用证的通知手续？283

389．出口企业直接收到国外开来的信用证怎么处理？284

390．银行怎样办理出口信用证的审单和议付？284

391．怎样做好出口索汇寄单？285

392．跟单信用证怎样在银行与企业之间传递？286

393．什么是托收结算方式？287

394．什么是光票托收？288

395．什么是跟单托收？288

396．国际托收结算方式的要点是什么？289

企业怎样办理托收？289

397．托收方式怎样在银行与企业之间传递？290

399．汇款方式适用于哪些范围？291

398．国际结算中汇款方式有几种？有何特点？291

400．什么是电汇？企业怎样办理电汇业务？292

401．什么是信汇？企业怎样办理信汇业务？292

402．什么是票汇？企业怎样办理票汇业务？293

403．汇款怎样在银行与企业之间传递？294

404．什么是旅行支票？企业怎样办理旅行支票业296

务？296

405．什么是信用卡？296

406．我国银行目前办理哪些信用卡？有何特点？ 297

407．什么是长城卡？有何特点？298

408．怎样办理和使用信用卡业务？299

409．信用卡的主要规定有哪些？300

410．使用信用卡要求退货怎么办？300

411．信用卡怎样传递？301

412．我国目前对苏联及东欧各国主要采用哪些结算方式？301

413．什么是“三项贸易”？303

414．怎样办理“三项贸易”的结算手续？304

415．怎样选择货币进行国际结算？306

416．办理记帐业务应注意哪些事项？307

417．银行与企业之间怎样核对国际结算帐务？308

318．外汇会计核算与国内会计核算的区别是什么？308

419．什么是出口押汇？309

420．什么是进口押汇？309

421．什么是侨汇？怎样办理？309

422．怎样办理侨汇的解付？310

423．怎样办理侨汇的查询和退汇？311

424．什么是外币存款？办理外币存款的主要规定是什么？313

425．怎样办理外币兑换？主要规定有哪些？314

426．什么是外汇？315

427．什么是外币？315

428．什么是现汇？316

429．什么是期汇？316

431．什么是非贸易外汇？317

430．什么是贸易外汇？317

432．什么是自由外汇？318

433．什么是记帐外汇？318

434．什么是记帐货币？319

435．什么是固定汇率？319

436．什么是浮动汇率？319

437．什么是法定汇率？320

438．什么是结汇？321

439．什么是货币升值？321

440．什么是货币贬值？322

441．什么是顺汇？322

442．什么是逆汇？322

443．什么是套汇？322

444．什么是逃汇？324

445．国际结算的支付方式有几种？324

446．什么是汇价？有几种标价方法？325

447．对国家单位和集体组织的外汇管理规定有哪些？326

448．对个人外汇的管理规定有哪些？327

449．怎样管理外汇、贵金属及外汇票证的进出国境？330

450．地方外汇及贸易留成外汇怎样管理？330

451．非贸易留成外汇怎样管理？331

452．因公出国人员使用外汇的主要规定是什么？331

453．对违反《外汇管理暂行条例》怎样处理？332

454．什么是发票？333

455．什么是提单？334

456．什么是货运单据？336

457．什么是付款交单？……………………336

458．什么是承兑交单？337

459．什么是保险单据？337

460．什么是外汇贷款？338

461．目前外汇贷款有几种？338

462．外贸贷款有几种？340

464．外汇存款怎样计算利息？342

463．外汇存款利率有几种？342

466．外汇贷款怎样计收利息？343

465．外汇贷款的利率有几种？343

金融机构简介345

467．中国人民银行345

468．中国工商银行346

469．中国农业银行347

470．中国银行348

471．中国人民建设银行349

472．中国投资银行350

473．中国人民保险公司350

474．国家外汇管理局351

475．中国国际信托投资公司352

476．中信实业银行352

477．交通银行353

478．广东发展银行355

480．太平保险公司356

479．厦门国际银行356

481．中国保险公司357

482．地方国际信托投资公司357

483．城市信用合作社358

484．城市信用合作社联社358

485．农村信用合作社359

486．侨资、外资金融机构常驻中国代表（办事、联络）处359

487．地方金融信托投资公司360

488．证券公司360

489．融资公司361

490．企业资信评估公司362

491．财务公司362

文件选编364

1．关于颁发《银行结算办法》和银行结算会计核算手续》的通知364

2．现金管理暂行条例386