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第一章导论1

第一节 国际结算学概述1

一、国际结算学的概念1

二、国际结算的种类2

三、重视国际结算工作，实现收汇安全及时3

第二节国际结算的演进5

一、现金结算5

二、非现金结算5

三、记帐外汇双边结算6

四、自由外汇多边结算6

五、银行电子国际清算系统7

第三节国际结算银行网点的建立9

一、银行国际结算网点建立的重要意义9

二、现代银行建立国外分支机构的依据9

三、我国银行建立国外代理银行关系的原则11

四、我国银行建立国外代理银行关系的方式12

五、建立国外代理银行关系的步骤13

六、发达国家商业银行建立海外网点的策略17

复习思考题19

第二章国际结算的法律、惯例和规则20

第一节 我国外汇法规有关国际结算的规定20

一、我国外汇管理体制改革确保国际结算的顺利进行20

二、我国外汇管理法规有关出口结汇的规定21

三、我国外汇管理法规有关进口售汇的规定23

四、《中华人民共和国外汇管理条例》的发布和施行26

第二节国际商会《跟单信用证统一惯例》28

一、国际商会《跟单信用证统一惯例》概述28

二、《500号惯例》关于信用证类型的规定30

三、《500号惯例》关于信用证当事人的法律地位的论述33

四、《500号惯例》内容的重要发展35

第三节国际商会的《托收统一规则》38

一、托收的总则、定义和当事人38

二、托收行的托收指示39

三、托收票据的提示40

四、银行的责任和义务41

五、付款和交单42

六、利息、费用和开支43

七、其他事项43

复习思考题44

第三章国际结算票据的法律规范46

第一节 现代国际结算是法制化结算46

一、现代国际结算的基础和法制46

二、票据法关于票据特征和票据行为的规定48

三、主要国家的票据立法52

四、国际性的票据立法55

第二节汇票的法律规范56

一、汇票的定义和要式56

二、汇票当事人及其权利、义务和责任64

三、汇票的出票65

四、汇票的背书66

五、汇票的提示68

六、汇票的承兑69

七、汇票的保证71

八、汇票的付款72

九、退票通知与拒绝证明73

十、汇票的追索权75

第三节本票的法律规范76

一、本票的定义76

二、本票的要式76

三、本票的性质和形式77

四、本票与汇票的异同78

第四节支票的法律规范79

一、支票的定义79

二、支票的要式80

三、支票的种类81

四、支票的拒付和止付83

五、支票与汇票的异同84

复习思考题85

第四章国际结算中的风险、诈骗和拖欠87

第一节 国际结算业务中的风险和防范87

一、国际结算中的风险是客观存在的87

二、国际结算中出口收汇风险的典型案例89

三、国际结算业务中风险的防范92

第二节国际结算业务中诈骗的防范95

一、国际结算业务中诈骗问题概述95

二、出口收汇结算方面的诈骗案例96

三、受骗开出巨额备用信用证的恶性案例100

四、国际结算中发生诈骗的原因及其防范102

五、利用信用卡诈骗及其防范措施106

第三节国际结算中国外客商拖欠的防范107

一、国际结算中国外客商拖欠货款概况107

二、国际结算中发生国外客商拖欠的原因108

三、关于国外客商拖欠我出口货款的防范和追收110

复习思考题114

第五章国际贸易条件与国际结算方式115

第一节 规范化的现代国际贸易115

一、国际贸易的定义和作用115

二、国际贸易的种类116

三、国际贸易规范化成交程序118

第二节国际公认的《国际贸易术语解释通则》120

一、国际商会《国际贸易术语解释通则》的发展120

二、《1990年通则》修订的原因121

三、《1990年通则》的主要内容121

第三节国际贸易支付条件与国际结算方式125

一、国际贸易支付条件概述125

二、国际贸易支付条件与国际结算方式127

三、国际贸易条件是国际结算方式的基础131

复习思考题132

第六章汇款结算方式133

第一节 汇款结算方式概述133

一、汇款的概念133

二、顺汇法和逆汇法133

第二节汇款的当事人和汇款种类134

一、汇款结算方式的当事人134

二、汇款方式的种类及其业务程序134

第三节汇款的解付和退汇138

一、汇款的解付138

二、汇款的退汇140

三、汇款资金的划拨140

复习思考题141

第七章托收结算方式142

第一节 托收结算方式概述142

一、托收结算方式的定义142

二、托收结算方式的性质与作用142

三、托收结算方式的当事人及其相互之间的关系143

第二节托收结算方式的种类及交单条件144

一、光票托收和跟单托收144

二、付款交单和承兑交单145

第三节托收结算方式的程序及风险防范149

一、托收结算方式的基本程序149

二、托收结算方式的风险与防范150

复习思考题151

第八章信用证结算方式152

第一节 信用证结算方式概述152

一、跟单信用证的定义及其性质152

二、跟单信用证的作用153

三、跟单信用证的格式与内容155

第二节信用证的当事人及其权利、义务和责任157

一、跟单信用证的当事人158

二、信用证主要当事人的权利、义务和责任158

第三节信用证结算方式的业务程序162

一、进口商申请开证162

二、进口方银行开立信用证162

三、出口方银行通知信用证163

四、受益人发货并向银行提交单据163

五、银行接单、审单、寄单并索偿163

六、开证行确定单证相符、付款163

七、开证申请人赎单提货163

第四节信用证的种类164

一、按信用证是否规定附有货运单据分164

二、按开证行承担责任分165

三、按信用证付款的地点、期限和方式分167

四、按信用证加列特殊条款性质分169

五、按贸易背景不同分173

六、备用信用证180

第五节各种结算方式的综合运用181

一、信用证与托收相结合182

二、信用证与汇款相结合182

三、跟单托收与预付押金相结合182

四、跟单托收与备用信用证相结合183

五、信用证与保函相结合183

六、多种结算方式相结合183

复习思考题183

第九章银行担保书185

第一节 银行担保书的基本概念185

一、银行担保书的定义185

二、银行担保书的有关当事人186

三、银行担保书的格式及基本内容190

四、银行担保书的开立方式192

第二节银行担保书的基本职能和作用196

一、“支付保证工具”的职能和作用197

二、“制约机制”的职能和作用198

第三节银行担保书的法律属性及基本特点201

一、银行担保书的法律属性201

二、银行担保书的基本特点207

第四节银行担保书的基本种类和应用209

一、投标保函210

二、履约保函210

三、预付款保函211

四、质量保函和维修保函212

五、预留金保函213

六、海关免税保函214

七、借款保函215

八、透支保函215

九、保释金保函217

十、付款保函218

十一、延期付款保函219

十二、补偿贸易保函219

十三、来料加工保函220

十四、租赁保函221

十五、票据保付保函221

十六、提货担保222

十七、费用保付保函223

第五节银行担保业务的基本程序223

一、申请人申请出保223

二、担保银行签发保函227

三、保函项下的索赔和理赔233

四、担保银行对申请人的追索235

五、保函的撤销235

复习思考题236

第十章国际保理方式237

第一节 国际保理方式概述237

一、国际保理业务的起源和概念237

二、国际保理业务的发展239

三、国际保理业务的特点239

第二节国际保理业务的类型241

一、根据保理业务在境内和境外的不同进行分类241

二、根据进出口方有无保理机构的不同进行分类242

三、根据保理业务是否结合融资的不同进行分类243

四、根据保理业务具体操作方法的不同进行分类245

第三节国际保理方式的职能246

一、以客户资信为基础，提供全方位保理服务246

二、可为出口商管理和催收货款246

三、可提供关于买方信用额度担保247

四、可提供贸易融资的便利247

五、可提供套汇服务，减轻汇率风险248

六、可提供市场和客户的信息咨询服务248

七、可提供为客户追收债款的服务248

第四节国际保理方式的运作和费用249

一、出口国际保理业务的运作249

二、进口国际保理业务的运作253

三、国际保理业务的费用255

复习思考题256

第十一章国际贸易结算的票据和单据257

第一节 国际贸易结算的票据——汇票257

一、汇票的含义和基本内容258

二、汇票的缮制及掌握原则259

三、汇票的职能及特点262

第二节国际贸易结算的单据——商业单据262

一、商业发票262

二、其他商业单据265

第三节国际贸易结算的单据——保险单据267

一、国际货物运输保险的当事人267

二、国际货运保险的种类267

三、保险单的种类267

四、保险种类及险别268

五、保险条款与索赔程序271

六、保险单的内容及掌握原则272

第四节国际贸易结算的单据——运输单据275

一、运输单据概述275

二、各种运输单据的分类简介279

第五节国际贸易结算的单据——官方单据286

一、海关发票286

二、领事发票287

三、原产地证明书287

四、卫生证明书、动物检疫证明书和植物检疫证明书288

五、检验证明书289

第六节无纸单证——电子数据交换289

复习思考题291

第十二章出口贸易结算292

第一节 信用证方式出口结算292

一、信用证通知和受益人审证、发货并交单292

二、银行审单、寄单、索汇297

三、出口结汇、催收考核306

四、对不符点单据的处理307

五、对拒付的处理308

第二节汇入汇款和出口托收308

一、汇入汇款308

二、出口托收308

第三节出口贸易融资311

一、打包放款312

二、票据贴现312

三、银行承兑313

四、出口押汇314

五、保理314

六、福费廷314

七、信用证与国际贷款的结合315

复习思考题317

第十三章进口贸易结算319

第一节 信用证方式进口结算319

一、银行接受进口商的开证申请书320

二、开立跟单信用证327

三、信用证的修改328

四、开证行验单、付款和结汇330

五、开证行验单不符及拒绝付款334

六、开证行对议付行或其他指定行提出不符点单据的处理334

七、开证行注销信用证、清退保证金335

第二节进口代收方式336

一、进口代收业务的基本程序336

二、代收行代付款人拒付337

第三节进口贸易融资339

一、跟单信用证后银行信用339

二、进口押汇339

三、担保提货340

四、进口垫款340

五、信托提货340

复习思考题341

第十四章非贸易结算342

第一节 信用卡342

一、信用卡概述342

二、信用卡的起源与现状343

三、信用卡的类型344

四、发行信用卡的条件344

第二节信用卡业务的基本流程345

一、申请信用卡的条件345

二、信用卡的担保与保证金346

三、信用卡的审核制度347

四、打卡与发卡348

五、国际外汇卡的发行348

六、建立特约商户349

七、交易与授权350

八、信用卡的清算350

九、信用控制352

第三节旅行信用证和旅行支票354

一、旅行信用证354

二、旅行支票355

三、旅行支票的业务处理356

第四节侨汇358

一、侨汇概述358

二、侨汇的方式358

三、侨汇的解付或转汇359

四、侨汇的查询和退汇360

第五节外币兑换360

一、外币兑换概述360

二、外币的兑入361

三、外币的兑出361

复习思考题361

附录363

结汇、售汇及付汇管理规定365

跟单信用证统一惯例（国际商会第500号出版物）373

托收统一规则（国际商会第522号出版物）397

见索即付保函统一规则（国际商会第458号出版物）406

主要参考书目录412