《公司上市实务指引 香港专业机构演讲集》

序1

第一篇上市规则及步骤方法19

有关上市规则及上市协议的简要指引/香港联交所上市科助理总监 黄庭耀19

公司上市步骤/香港联交所上市科助理总监 顾希雍34

股市的功能和上市的目的/美国宝信投资有限公司董事 辛定华50

在香港联合交易所上市——上市方式和上市资格/柏克莱德胜证券亚洲有限公司57

香港上市与中国上市的比较/霸菱兄弟有限公司67

中国企业在香港上市的几个问题/百富勤融资有限公司76

财务顾问及聘请/获多利财务顾问有限公司88

上市公司如何聘请财务顾问/摩根建富亚洲（香港）有限公司95

商人银行的服务和商人银行的选择/怡富集团有限公司101

怎样编写招股章程/英国罗富齐（洛希尔）父子（香港）有限公司110

公开发售新股的订价/宝源投资有限公司115

上市后须继续履行的责任/渣打亚洲有限公司124

第二篇有关公司上市的法律问题141

香港监管架构概述/诸立力律师行141

典型时间表及概要/齐伯礼律师行150

浅谈在香港上市的条件——公司重组基本原理和进行的方法/胡关李罗律师和公证人事务所167

上市前的公司重组——个案研究/司力达律师行 赵天岳176

香港招股章程要求/麦坚时律师行 张玉堂 王丹琦 李欣恩187

招股章程的个案研究/年利达律师行 包尔敦 梁永昌197

上市技术/Freshfields律师行 高育贤209

发行股份常用的补充手段/诺顿罗氏律师行225

董事就招股章程所负的责任和适当验证/高伟绅律师行 万思陶230

公司及其董事须持续遵守的规定/的近律师行 黎寿昌 张永财242

持续规定的个案研究/许拔史密夫律师行256

筹集更多资金的方法/雅伦奥华利律师行 高达265

第三篇有关公司上市的会计问题281

香港会计师在企业上市工作中的角色/安永会计师事务所Eirst＆young281

会计及核数概论/德勤会计师行297

上市之后需要公布之有关财务资料/关黄陈方会计师行318

中资企业在香港联交所挂牌时所遇到的会计和审计问题/毕马域会计师行330

关于中国B股的经验/安达信公司执业会计师 李国荣 陈耀堂339

香港的会计专业及有限公司/罗兵咸会计师事务所359

香港证券上市规则与公司条例对申报会计师在上市过程中工作的要求/容永道会计师事务所378

第四篇资产评估问题425

如何决定股份经调整后的资产净值/美国评值有限公司425

国际估值守则和标准/怡高物业顾问有限公司430

估值的步骤/魏理仕物业顾问有限公司441

厂房机器及设备估值/西门（远东）有限公司449

估值证书的格式及内容/香港威格斯有限公司454

内地房地产估值常见的困难/仲量行 梁振英473

物业估值的目的、定义及限制条款/香港第一太平戴维斯地产顾问 黎志强 杨少明478

上市公司物业利益估值中有关测量师的几个问题/卓德测计师行486

资产评估/简福饴测量行495

第五篇上市公司管理问题523

上市公司的行政管理组织——上市公司董事局的组织、职责及运行/星光传讯集团主席525

董事的责任和内幕交易/律师 王影丽559

公司董事的职责/特许秘书及行政人员 公会（香港分会）代表 洪孙佩仪578

董事局会议和股东大会的准备及开会程序/特许秘书及行政人员 公会（香港分会）代表 洪孙佩仪582

有关董事和主要股东在上市公司的权益——证券（公开权益）条例之规定/特许秘书及行政人员公会（香港分会）代表、安永会计师事务所秘书事务高级经理 吴卢绮霞600

公司秘书的职责及海外公司的注册/特许秘书及行政人员公会（香港分会）代表、安永会计师事务所合伙人 周启和613

监管机构对监管上市公司的任务/香港证监会助理理事 查史美伦620

第六篇证券市场监管问题633

证券及期货市场监管架构概述/香港证券及期货事务监察委员会主席 罗德滔633

香港证券市场及证券监管制度的简介/香港联合交易所助理总监 霍广文644

集合投资计划——理据与规则/香港证监会助理理事 高丽诗654

中介团体的监管/香港证监会中介团体监察部执行理事 吴伟聪665

市场的监管/香港证监会执行理事乔伟能679

第七篇内地公司到香港上市的有关文件697

股份有限公司规范意见697

关于到香港上市的公司执行《股份有限公司规范意见》的补充规定726

到香港上市公司章程必备条款731

关于《股份有限公司规范意见》中若干问题的说明758

股份制试点企业会计制度760

关于股份制试点企业股票香港上市有关会计处理问题的补充规定781

关于股份制试点企业股票香港上市会计报表有关项目调整意见787

监管合作谅解备忘录790

附录：英汉词汇对照797