《国际结算案例分析》

第一部分 进口篇1

●严格遵守规章制度谨慎开立信用证1

一、CARGORECEIPT单据信用证的风险及操作中应注意的问题1

二、严重越权违规，造成开证行巨额资金风险3

三、异地开证的风险及应注意的问题7

四、开立“铁路运单”信用证应注意的问题11

五、用打包过的信用证质押开证的风险12

六、开证金额有误，险遭受益人套取超额款项14

七、对于租船提单，银行能否控制物权16

八、银行应谨慎开立无全套单据信用证18

●业务处理规范化20

九、珍惜银行形象，规范业务操作20

十、严格审查申请人资信，审慎接受信托收据22

十一、议付行寄单错误，开证行收单延迟纠纷23

十二、内部分工衔接不当，错将客户承兑款项当作银行承兑款项，致使50万美元损失26

十三、对客户的拒付理由是否应区别对待28

十四、议付行寄单地址有误导致单据丢失纠纷30

十五、开证行开出不符合常规贸易背景的信用证，致其卷入纠纷31

●单据纠纷34

十六、有理有据拒付信用证款项34

十七、信用证所需单据措辞不明引发拒付37

十八、缺商检证导致信用证纠纷39

十九、单据有明显不符点，开证行是否有责任劝说申请人一定接受不符点41

二十、对开信用证项下因货物质量产生纠纷43

二十一、谨慎处理信用证修改45

一、单据的审核标准问题48

●单据纠纷48

第二部分 出口篇48

二、面函日期和汇票日期迟于交单期问题50

三、保兑行应谨慎审单53

四、不符点不成立，开证行无理拒付55

五、对不符点辩驳无力，致使信用证议付款项未能收回58

六、转让信用证项下索汇纠纷61

七、不可转让副本海运提单是否等于影印正本海运提单65

八、信用证项下单据能否合并缮制66

九、受益人所交提单出现两只船名、两个装运日期，如何判定哪一个装运日期为满足信用证规定的装运日期67

十、当发票金额为货物实际价格扣减佣金或折扣时，信用证项下保险单应按何种金额投保70

十一、迟期付款信用证项下押汇纠纷案71

●义务与责任71

十二、“过效期”是不是不符点74

十三、限制议付信用证项下的押汇问题77

十四、开证行放单后拒付，议付行索回本息78

十五、信用证被修改，相应条款内容发生冲突引发拒付纠纷82

十六、第三家银行担保提货的信用证导致付款争议84

十七、寄单行参与客户商业纠纷87

十八、审单不严招致开证行拒付89

●业务处理规范化89

十九、议付行据理追偿国外银行错付款项和利息91

二十、单据不符错向偿付行索偿致退款94

二十一、错寄汇票招致开证行拒付95

二十二、出口单据寄递错误的责任问题98

二十三、由D/P60天改为D/A60天引起的纠纷100

二十四、绕过信用证指定的议付行，直接将单据寄往开证行引起的纠纷104

二十五、明确寄单地址，防范迟交风险106

二十六、凭开证申请人接受不符点的保证议付单据的风险108

第三部分 诈骗与启示篇110

●诈骗案110

一、伪造信用证诈骗案110

二、谨慎审单，防止伪造提单诈骗111

三、以含有申请人出具的检验证书条款的信用证融资诈骗114

四、以次充好，骗取信用证项下货款117

五、采取措施制止诈骗，收回已付信用证款项119

六、一笔出口业务的启示121

●启示录121

七、如何规避法院止付令的风险124

八、汇付方式下的欺诈126

九、信用证下法院止付问题的分析128

附录:132

中华人民共和国票据法132

国际商会托收统一规则（附英文本）150

跟单信用证统一惯例（附英文本）188

跟单信用证项下银行间偿付统一279

规则（附英文本）279