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第十七编（下）国营各行局统一会计制度（下）1

附录二十各科目记帐办法1

甲银行部各科目记帐办法1

1.现金科目记帐办法1

2.运送中现金科目记帐办法3

3.领用券准备金 领用币券 抵缴领券保证准备科目记帐办法4

4.存放同业 透支同业科目记帐办法5

5.拆放同业科目记帐办法6

6.贴现科目记帐办法8

7.买入汇款科目记帐办法12

8.进口押汇及应收保证款项 保证款项科目记帐办法21

9.出口押汇科目记帐办法30

10.活期放款 活期质押放款科目记帐办法42

11.活存透支 活存质押透支科目记帐办法50

12.定期放款 定期质押放款科目记帐办法51

13.有价证券科目记帐办法57

14.生产事业投资科目记帐办法59

15.应收活支汇款 活支汇款科目记帐办法61

16.应收承兑票款 承兑汇票科目记帐办法65

17.应收利息科目记帐办法73

18.应收款项科目记帐办法73

19.买入期货币 卖出期货币及期收款项 期付款项科目记帐办法74

20.买入期证券 卖出期证券及期收款项 期付款项科目记帐办法86

21.营业用房地产 备抵房产折旧科目记帐办法88

22.器具及设备 备抵器具及设备折旧科目记帐办法92

23.储蓄部往来 信托部往来 节建储蓄往来科目记帐办法93

24.仓库往来科目记帐办法95

25.联行往来科目记帐办法95

26.兑换科目记帐办法106

27.催收款项科目记帐办法111

28.备抵呆帐科目记帐办法113

29.承受质押品科目记帐办法113

30.暂记付款科目记帐办法114

31.存出保证金科目记帐办法115

32.预付费用科目记帐办法115

33.预付利息科目记帐办法116

34.开办费科目记帐办法117

35.非常损失科目记帐办法118

36.未收代收款 代收款项科目记帐办法118

37.同业存款 同业透支科目记帐办法128

38.转贴现科目记帐办法129

39.转质押科目记帐办法132

40.活期存款科目记帐办法135

41.公库存款科目记帐办法140

42.本票科目记帐办法141

43.保付支票科目记帐办法143

44.定期存款科目记帐办法144

45.汇出汇款科目记帐办法147

46.应付利息科目记帐办法163

47.应付股利科目记帐办法164

48.应付款项科目记帐办法164

49.暂记收款科目记帐办法165

50.存入保证金科目记帐办法165

51.预收利息科目记帐办法166

52.代放款项科目记帐办法166

乙储蓄部各科目记帐办法168

1.缴存储蓄保证准备 储蓄保证准备科目记帐办法168

2.本行往来科目记帐办法168

3.总分部往来科目记帐办法172

4.活期储蓄存款科目记帐办法173

5.通知储蓄存款科目记帐办法173

6.零存整付储蓄存款科目记帐办法176

7.整存零付储蓄存款科目记帐办法178

8.整存整付储蓄存款科目记帐办法179

9.存本取息储蓄存款科目记帐办法180

丙节约建国储蓄各科目记帐办法181

1.储蓄券印制费科目记帐办法181

2.甲种储蓄券科目记帐办法181

3.乙种储蓄券科目记帐办法183

4.乡镇公益储蓄券 未收代售储券款 签出代售储券科目记帐办法184

5.公益基金储蓄科目记帐办法186

6.美金储蓄券科目记帐办法186

7.汇出美券汇款科目记帐办法191

8.甲种储金科目记帐办法192

9.乙种储金科目记帐办法193

丁信托部各科目记帐办法194

1.房地产投资 备抵房产投资折旧科目记帐办法194

2.客户往来科目记帐办法196

3.代理买入期证券 代理卖出期证券及代理期收款项 代理期付款项科目记帐办法196

4.信托资产 信托负债科目记帐办法199