《表1 月 (季) 度预算执行差异分析表》

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《关于建筑安装企业全面预算管理实施过程中的常见问题及应对思考》

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财务部在做预算执行差异分析时，首先需对计量实际执行的会计信息进行分析甄别，查看会计信息的质量是否符合要求。例如是否存在收入、费用成本按规定应计入当期损益而未计入或者不应计入当期损益而已计入的情况，是否存在其他干扰比较信息准确性完整性的事项等。如有，则需对该会计数据进行调整，以保证预算执行比较信息的可靠准确完整性及可比性。其次必须加强与各业务部门的联系，了解项目承接情况，收集各类在建项目的预算执行情况及各项目预计造价及工期、预计毛利率的变化情况，管理过程中产生的其他各类异常情况及可能对预算目标产生重大影响的事项。最后再将比较期预算标准信息、已执行信息、最新预测更新信息及年度预算标准信息等进行比较及差异分析。详细格式可参考表1