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第一章 总论1

第一节 税务会计的意义1

第二节 税务会计的对象和目标10

第三节 税务会计的特点和原则13

第四节 税务会计的职能、作用和任务17

第五节 税务会计基础20

思考题27

第二章 纳税基础29

第一节 税收一般29

第二节 税收制度及其构成要素39

第三节 税务登记和纳税申报58

第四节 税款缴纳和税务检查73

第五节 税收法律责任94

思考题97

第三章 增值税及其核算99

第一节 增值税概述99

第二节 增值税的计算109

第三节 增值税的核算122

思考题151

练习题151

第四章 消费税及其核算157

第一节 消费税概述157

第二节 消费税的计算164

第三节 消费税的核算167

思考题174

练习题174

第五章 营业税及其核算176

第一节 营业税概述176

第二节 营业税的计算186

第三节 营业税的核算190

思考题194

练习题195

第六章 关税及其核算196

第一节 关税概述196

第二节 关税的计算208

第三节 关税的核算217

思考题223

练习题224

第七章 资源税及其核算226

第一节 资源税概述226

第二节 资源税的计算231

第三节 资源税的核算247

思考题257

练习题257

第八章 企业所得税及其核算258

第一节 企业所得税概述258

第二节 企业所得税的计算265

第三节 企业所得税的核算276

思考题286

练习题287

第九章 外商投资企业和外国企业所得税及其核算292

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述292

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算303

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的核算317

思考题325

练习题326

第十章 土地使用税、耕地占用税、土地增值税及其核算329

第一节 土地使用税、耕地占用税、土地增值税概述329

第二节 土地使用税、耕地占用税、土地增值税的计算341

第三节 土地使用税、耕地占用税、土地增值税的核算348

思考题355

练习题356

第十一章 农、牧业税及其核算357

第一节 农业税概述357

第二节 牧业税概述366

第三节 农、牧业税的计算372

第四节 农、牧业税的核算377

思考题378

第十二章 其他各税及其核算379

第一节 城乡维护建设税及其核算379

第二节 房产税及其核算381

第三节 车船税及其核算384

第五节 契税及其核算385

第四节 船舶吨税及其核算387

第六节 遗产税及其核算392

第七节 社会保障税及其核算396

第八节 固定资产投资方向调节税及其核算399

第九节 印花税及其核算419

第十节 证券交易税及其核算426

第十一节 屠宰税和筵席说及其核算429

思考题433

第一节 企业税务筹划的意义435

第十三章 企业税务筹划435

第二节 企业隶属类型的税务筹划438

第三节 企业注册地点的税务筹划441

第四节 企业经营范围的税务筹划443

第五节 企业购销的税务筹划446

第六节 企业投资融资的税务筹划449

第七节 企业资产摊销的税务筹划453

第八节 企业利润分配的税务筹划457

思考题460

附录461

一、中华人民共和国个人所得税法461

二、中华人民共和国个人所得税法实施条例466