《表1 埃克森美孚公司催缴应收账款流程》

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《国内外石油巨头资金管理案例分析》


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(1) 存货管理。如何在保证生产经营连续性的同时降低存货,这是该集团一直努力的方向。为了能准确预估货物所需数目,埃克森美孚采用趋势分析模型法调整存货数量,此方法按照集团实际的摆动资料数据及之前商品售出量分析归纳,各成员公司采用此方法确定订购数量。为了避免实际商业市场出现的各种变动影响销售结果,集团每月会对相关资料信息进行更新。(2)应收账款管理。如何将应收账款变为实际的现金流极其重要。该集团非常重视应收账款的管理,主要按照售前与售后两方面努力。售前:客户信用分析。集团在顾客达成商业交易之前,专门针对顾客调研分析,集团内部设有特定管理人员记录顾客的信誉额度,并按时更新顾客信誉信息,通过顾客信誉程度分析给予不同赊销权利。埃克森美孚顾客享受不同待遇,根据信誉层次划分可享有30-60天不等的赊销期。售后:完善收款流程。埃克森美孚建立了完整的应收款项催缴体系,可见下表(赊销期设定是60天)。(3)现金管理。现金管理分收、付两个方面。该集团专门为顾客居住区域开设信箱,由集团在当地的开户行进行管理。顾客将支票投入信箱,银行定时收取支票,将支票金额汇入埃克森美孚集团的账户。为了快速回收应收款项,集团还采用了网络支付等方式。