《表5 A公司内控有效性评价》
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《关联方交易审计风险的识别与防范研究——以A公司为例》
从A公司的内部控制建设情况中看到,A公司在2013年对内部控制进行全面的建设,成立各种内控小组,并形成一套行之有效的内控体系,而且董事会也声明内控运行完好,风险得到合理的控制;但是从实际情况看,A公司的内部控制形同虚设,根本没有发挥任何作用,而管理层凌驾于其上,进行各种违法的关联方交易。下面是A公司2013-2015年内部控制有效性评价情况,见表5。
图表编号 | XD00101120500 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2019.09.05 |
作者 | 康峰 |
绘制单位 | 甘肃省公路航空旅游投资集团公司风险审计部 |
更多格式 | 高清、无水印(增值服务) |