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目录1

第一章 总论1

第一节 银行会计的对象与任务2

第二节 银行会计的作用5

第三节 银行会计工作的组织8

第二章 核算方法14

第一节 会计科目14

第二节 复式记帐19

第三节 会计凭证24

第四节 帐簿和帐务组织31

第五节 会计报表40

第三章 存款结算业务的核算44

第一节 存款结算业务概述44

第二节 异地托收承付与委托收款结算方式的核算49

第三节 汇兑结算方式的核算69

第四节 提供结算保证金结算方式的核算79

第五节 同城结算业务的核算88

第六节 存款帐户的对帐与计息101

第一节 联行往来核算概述107

第四章 联行往来的核算107

第二节 全国联行往来的日常核算110

第三节 全国联行往来的监督与对帐121

第四节 全国联行往来帐项的年度结清129

第五节 分支行辖内往来的核算134

第五章 储蓄存款的核算141

第一节 储蓄存款的政策与原则141

第二节 活期储蓄存款的核算145

第三节 定期储蓄存款的核算151

第四节 储蓄的机构与帐务处理162

第五节 管辖单位的事后监督166

第六章 贷款业务的核算170

第一节 贷款业务概述170

第二节 逐笔核贷方式的核算173

第三节 商品流转贷款方式的核算179

第四节 定期调整方式的核算183

第五节 下贷上转方式的核算187

第一节 现金出纳核算概述191

第七章 现金出纳的核算191

第二节 日常现金收付的核算194

第三节 其它现金出纳业务的核算202

第八章 货币发行业务的核算209

第一节 货币发行业务概述209

第二节 发行基金保管和调拨的核算213

第三节 货币发行与回笼的核算217

第四节 月度整理期与发行报表221

第一节 财政金库的设置、任务和特点224

第九章 代理财政金库业务与拨款监督的核算224

第二节 预算收入的收纳与退库的核算228

第三节 预算收入报解的核算232

第四节 预算款项支拨的核算238

第五节 拨款监督的核算245

第十章 外汇业务的核算253

第一节 外汇业务核算概述253

第二节 外贸结算业务的核算257

第三节 非贸易结算业务的核算272

第四节 外汇资金的清算278

第五节 外汇贷款的核算284

第十一章 内部资金和损益的核算291

第一节 内部资金的核算291

第二节 损益的核算299

第十二章 年度决算308

第一节 年度决算的意义和内容308

第二节 年度决算的准备310

第三节 年度决算报表的编审和汇总314

第一节 会计分析的方法323

第十三章 会计分析323

第二节 资金分析326

第三节 利润分析335

附录346

第十四章 银行会计工作的历史发展346

第一节 银行会计工作历史发展的基本情况346

第二节 主要核算方法的演变351

第三节 会计工作的基本经验362