《企业财务与银行信贷实用手册》求取 ⇩

一、企业与银行的一般概念1

（一）企业1

1．企业特征1

2．企业分类1

3．工业企业1

目录1

4．商业企业2

5．农业企业2

6．邮电企业2

（二）银行3

1．银行的职能3

8．物资企业3

7．建筑安装企业3

2．我国的银行体系4

3．中国人民银行4

4．中国工商银行4

5．中国农业银行4

6．中国银行5

7．中国人民建设银5

行5

8．交通银行6

二、企业资金与银行信贷资金7

（一）工业企业资金7

1．工业企业资金构7

成7

资金8

2．工业企业的固定8

3．工业企业的流动9

资金9

4．工业企业的专项11

资金11

5．更新改造资金13

6．大修理基金15

7．生产发展基金16

8．新产品试制基金17

9．后备基金17

10．职工福利基金18

12．工业企业的固定19

资金来源19

11．职工奖励基金19

13．工业企业的流动21

资金来源21

（二）商业企业资金22

1．商业企业资金构22

成22

2．商业企业的固定23

资金23

3．商业企业的流动25

资金25

4．商业企业的专项25

资金25

5．商业企业的固定25

资金来源25

资金来源27

6．商业企业的流动27

（三）农业企业资金28

1．国营农业企业资28

金28

2．农村生产队的资30

金30

3．经营农户的资金32

4．乡镇企业的资金33

（四）银行信贷资金34

1．银行信贷资金34

2．银行自有资金35

3．银行存款36

5．结算中资金39

负债39

4．对国际金融机构39

6．流通中货币40

7．流通中货币的构40

成40

8．银行存款与企业42

资金的关系42

9．企业向银行申请44

贷款的条件44

10．银行对企业贷款45

的基本原则45

11．国营工业生产周47

转贷款47

12．物资供销贷款52

产贷款53

13．城镇集体工业生53

14．结算贷款54

15．商品周转贷款57

16．集体商业贷款60

17．城镇个体经济贷61

款61

18．联营贷款63

19．农副产品预购定64

金贷款64

20．国营农业企业生65

产周转贷款65

业设备贷款67

21．国营农办工商企67

22．种养业投资性贷69

款69

23．集体农业生产费69

用贷款69

24．集体农业生产设70

备贷款70

25．对农民个人贷款71

26．国营农场职工家72

庭农场贷款72

27．开发性贷款75

28．支持信用社贷款76

29．财政贴息贷款76

转贷款77

30．乡镇企业生产周77

31．乡镇企业生产设78

备贷款78

32．小水电贷款79

33．基本建设贷款80

34．技术改造贷款84

35．技术改造贴息贷86

款86

36．小额设备贷款88

37．网点设施贷款88

38．大修理贷款89

品试制开发贷款90

39．科研开发和新产90

40．专用基金贷款92

41．特种储备物资贷92

款92

42．外贸商品流转贷93

款93

43．出口商品生产中93

短期专项贷款93

44．短期外汇贷款94

45．买方信贷97

46．特种外汇贷款98

47．中外合资经营企99

业贷款99

长期贷款100

48．机械设备出口中100

49．与外汇贷款配套101

人民币专项贷款101

50．金银、外汇库存103

占款103

51．我国外汇管理的103

方针103

52．我国外汇管理的104

主要内容104

53．我国金银管理方105

针105

54．我国金银管理的106

主要内容106

周转108

金的循环与周转108

2．工业企业流动资108

三、企业资金循环与银行信贷资金运动108

1．企业资金循环与108

（一）企业资金循环与周转108

3．商业企业流动资110

金的循环与周转110

4．农业企业流动资111

金的循环与周转111

5．企业固定资金的112

循环与周转112

转的关系114

企业流动资金周114

2．信贷资金运动与114

动114

1．银行信贷资金运114

（二）银行信贷资金运动114

3．信贷费金运动与116

企业固定资金周116

转的关系116

4．现金流通117

5．人民币的发行原118

则118

6．人民币的发行业121

务121

7．现金流通渠道124

8．现金管理127

9．工资基金监督131

10．转帐结算132

11．非现金货币流通133

渠道133

12．转帐结算原则134

13．转帐结算的一般136

规定136

14．转帐结算方式138

15．托收承付结算138

16．异地委托收款结142

算142

17．票汇结算145

18．信用证结算147

19．汇兑结算148

20．限额结算149

21．支票结算151

22．委托付款结算152

23．托收无承付结算154

24．汇票及其承兑154

25．汇票贴现157

（三）货币流通158

1．货币流通158

2．两种形式货币流161

通的联系161

3．货币流通规律163

4．纸币流通规律165

5．货币流通量167

计算170

6．流通中现金量的170

7．流通中存款货币172

量的计算172

8．货币必要量174

9．货币必要量的计174

算174

10．货币流通速度179

11．通货膨胀与通货183

紧缩183

12．衡量市场货币流185

通是否正常的标185

志185

13．货币流通与银 行189

信贷的关系189

2．长、中、短期计195

1．企业计划195

划195

（一）企业计划195

四、企业计划与银行计划195

3．工业企业计划197

4．工业生产计划197

5．工业生产计划的198

主要指标198

6．工业企业生产指201

标的确定201

7．工业企业物资供204

应计划204

8．工业企业流动资207

金计划207

划213

9．工业产品成本计213

10．工业企业利润计223

划223

11．商业企业计划233

12．商品流转计划233

13．商业企业流动资237

金计划237

14．商品流通费计划245

15．商业企业利润和248

税金计划248

（二）银行计划251

1．银行计划251

2．银行信贷计划251

3．信贷计划的构成251

依据253

4．编制信贷计划的253

划的基本方法260

5．编制银行信贷计260

6．银行信贷资金来261

源计划的编制261

7．银行信贷资金运264

用计划的编制264

8．银行信贷计划的267

管理267

9．“统收统支”管268

理办法268

10．“差额控制”管269

理办法269

理办法270

11．“差额包干”管270

12．“实贷实存”管271

理办法271

13．银行现金计划276

14．银行现金计划的277

构成277

15．编制银行现金计277

划的基本方法277

16．银行现金计划主280

要项目的编制280

17．银行信贷计划与287

现金计划的关系287

2．企业经济活动分291

析291

析的对象291

（一）企业经济活动分析概述291

五、企业经济活动分析291

1．企业经济活动分291

3．企业经济活动分292

析的必要性和任292

务292

4．企业经济活动分293

析的形式293

5．企业经济活动分295

析的基本原则295

6．企业经济活动分295

析的一般方法295

1．工业企业经济活316

动分析的内容316

（二）工业生产活动分析316

2．工业生产活动分317

析的内容317

3．反映产品产量的317

量度、指标及分317

析内容317

4．产品实物量指标318

完成情况的分析318

5…产品价值量指标319

的构成及分析的319

必要性319

6．商品产值与总产320

值的分析方法320

成及分析方法321

7．工业净产值的构321

8．产品劳动量指标323

完成情况的分析323

9．三种产品量度指324

标的综合分析324

10．产品品种计划完325

成情况的分析325

11．反映产品质量的326

指标和产品质量326

分析的内容326

12．产品等级率的分327

析327

分析328

13．产品等级系数的328

14．产品平均出厂价329

格的分析329

15．废品率的分析330

16．返修品率的分析331

17．生产均衡性的分332

析332

18．生产成套性的分333

析333

19．影响工业生产的335

因素335

20．工业企业职工的335

分类及分析内容335

21．职工工资的分析337

22．反映工业劳动生338

产率的指标与劳338

动生产率分析的338

内容338

23．劳动生产率计划339

完成情况的分析339

24．影响生产工人劳340

动生产率变动的340

因素分析340

25．劳动因素变动对342

产值影响的分析342

其计算343

用情况的指标及343

26．反映劳动时间利343

27．反映生产设备利345

用情况的指标与345

分析的内容345

28．设备生产率计划346

完成情况的分析346

29．设备生产率脱离347

计划的因素分析347

30．设备生产率变动347

对产量影响的分347

析347

分析的目的和内348

容348

31．材料供应与消耗348

32．原材料供应情况349

的分析349

33．原材料使用情况350

的分析350

34．生产三要素变动351

对产量影响的综351

合分析351

（三）工业产品成本的分析352

1．工业产品成本分352

析的目的和内容352

成本的分析方法353

3．全部商品产品总353

料353

成本及其分析资353

2．全部商品产品总353

4．可比产品成本分354

析的意义和影响354

产品成本的因素354

5．可比产品成本降356

低任务的分析方356

法356

6．主要产品单位成358

本的一般分析358

7．单位产品原材料360

成本项目的分析360

工资项目的分析361

的分析361

9．单位产品成本中361

动力费成本项目361

8．单位产品中燃料361

10．单位产品成本中363

车间经费和企业363

管理费的分析363

11．单位产品成本中366

废品损失项目的366

分析366

（四）工业产品销售和利润的分析366

1．工业产品销售分366

析的意义、内容366

和程序366

评价367

划完成情况的总367

2．工业产品销售计367

3．影响产品销售计369

划完成情况的因369

素369

4．影响工业产品销370

售量计划的因素370

分析方法370

5．工业产销协调程372

度的分析372

6．产品销售合同执372

行情况的分析372

7．工业企业的利润373

及其分析程序373

析的资料374

8．工业企业利润分374

额的一般分析375

10．工业产品销售利375

润的一般分析375

9．工业企业利润总375

11．影响工业产品销376

售利润的因素376

12．影响产品销售利377

润的因素分析方377

法377

13．其他销售利润的380

分析380

14．营业外收支的分380

析380

类及其计算381

15．利润率指标的种381

16．利润率指标的分382

析方法382

17．生产三要素变动383

对利润影响的分383

析383

（五）工业企业的资金分析384

1．工业企业资金分384

析的意义和内容384

2．工业企业资金分385

析的资料385

一般分析386

金占用与来源的386

构及对照关系386

3．资金平衡表的结386

4．工业企业全部资386

5．工业固定资金的389

分析内容389

6．固定资金平衡关389

系的分析389

7．固定资金增减变390

动的因素及分析390

程序390

8．固定资金增减变391

动的一般分析391

9．固定资产数量变392

动的分析392

10．固定资产折旧的393

分析393

度的分析394

11．固定资产新旧程394

12．固定资产结构的395

分析395

13．固定资金产值率396

的分析396

14．固定资金利润率397

的分析397

15．工业流动资金分398

析的意义和内容398

16．定额流动资金占400

用分析的内容400

17．全部定额流动资400

金遵守定额情况400

的一般分析400

19．材料储备天数的402

分析402

20．影响储备资金增404

减变动的因素404

21．材料储备脱离定405

额的因素分析405

22．生产资金的分406

析406

23．在产品资金脱离407

定额的因素分析407

24．成品资金的分析408

25．定额流动资金来410

源分析的内容410

26．定额内资金来源411

保证程度的分析411

来源多余或不足412

27．定额内流动资金412

的因素分析412

28．定额内借款的分413

析413

30．流动资金借款物414

度的分析414

资保证的分析414

29．临时借款利用程414

占用与来源的一416

31．非定额流动资金416

般分析416

32．发出商品及其资417

金来源的分析417

的分析418

33．各项应收应付款418

34．支付能力的分析419

36．全部流动资金总421

析内容421

资金周转率的分421

周转率的一般分421

析421

转的指标及流动421

35．反映流动资金周421

周转率的因素分422

37．全部流动资金总422

析422

38．定额流动资金总424

周转率的分析424

39．定额流动资金阶425

段周转率的分析425

周转率与阶段周426

40．定额流动资金总426

转率的关系426

41．产值资金率的分427

析427

（或浪费）额的428

42．流动资金节约428

计算428

的分析429

43．流动资金利润率429

44．专用基金的分析429

运用适应程度的430

45．专用基金来源与430

分析430

47．专用基金使用情431

分析431

况的分析431

46．专用基金来源的431

动分析的意义433

2．商业企业经济活433

1．商业企业经济活433

动分析的内容和433

程序433

（一）商业企业经济活动分析的意义和内容433

六、商业企业经济活动分析433

1．商品流转分析的434

（二）商品流转分析434

内容434

3．商品流转分析的435

资料435

目的435

2．商品流转分析的435

成情况的一般分436

4．商品流转计划完436

析436

划完成情况的主437

5．影响商品流转计437

要因素437

6．商品销售的一般438

分析438

7．商品流转平衡关439

系的分析439

统一价格的换算440

析商品销售时，440

方法440

8．利用平衡关系分440

10．商品销售均衡程441

分析441

度的分析441

9．商品销售构成的441

11．商品销售对象的442

分析442

12．零售企业商品销443

售方式的分析443

13．售货员劳动效率444

的分析444

15．商品购进货源的445

分析445

分析445

14．商品购进的一般445

16．工业品采购的分446

析446

17．进货合同执行情447

况的分析447

19．商品储存分析的448

分析448

内容448

18．商品购进质量的448

21．商品储存与商品449

一般分析449

进销适应情况的449

分析449

20．商品储存情况的449

22．商品库存结构的450

分析450

23．商品周转速度的451

分析451

（三）商品流通费的分析452

度的因素分析452

1．商品流通费及其452

分析的意义452

24．影响商品周转速452

2．商品流通费分析453

的资料和内容453

4．商品流通费用额454

完成情况的分析454

与费用率完成情454

况的结合分析454

3．商品流通费计划454

5．商品流通费节约455

或浪费额的计算455

6．商品流通费动态456

分析456

用水平变动的一457

7．影响商品流通费457

般因素457

项目的分析458

8．商品流通费重点458

9．运输费的分析458

10．保管费的分析459

11．贷款利息的分析459

12．商品损耗的分析460

13．工资费用的分析461

（四）商业利润的分析462

14．包装费的分析462

1．商业利润的构成462

3．商业利润总额的463

目的和资料463

一般分析463

2．商业利润分析的463

利的因素及各因464

4．影响商品销售毛464

素分析方法464

5．商业经营利润的467

分析467

7．商业企业其它收468

分析468

支净额的分析468

6．商品销售税金的468

动分析内容469

1．商业企业资金活469

2．分析商业企业资469

金活动的目的469

（五）商业企业资金活动分析469

4．商业企业资金活470

动分析资料470

动分析的主要资470

料——资金表470

3．商业企业资金活470

6．商业企业流动资471

动的一般分析471

金占用分析的内471

容与程序471

5．商业企业资金活471

7．商业流动资金结473

构变动的分析473

8．商业流动资金变474

动速度的分析474

金周转率指标及475

9．商业企业流动资475

分析程序475

10．商业流动资金周476

转率的分析476

11．商业流动资金节477

约（或浪费）额477

的计算方法477

12．流动资金占用率477

的分析477

13．流动资金利润率478

的分析478

14．商品资金分析的479

内容和意义479

15．商品资金计划执480

行情况的分析480

16．商品资金分布环480

节的分析480

17．非商品资金的分481

析481

18．结算资金的分析482

金来源的一般分483

19．商业企业流动资483

析483

20．商品流转贷款物484

资保证分析484

1．利息486

（一）利息和利率的一般概念486

2．利息的形式486

七、利息和利率486

3．利率487

4．利率的种类487

的换算原则与方488

6．年、月、日利率488

法488

5．利率符号和名称488

7．利率的单位489

本因素490

1．决定利息额的基490

2．计算利息的基本490

公式490

（二）计算利息的一般原则规定490

4．确定计息时间的491

3．计息本金的确定491

原则491

6．按“算头不算尾”492

方法492

确定计息时间的492

原因492

确定计息时间的492

5．“算头不算尾”492

8．按“对年”、“对493

间的方法493

月”确定计息时493

间的原则及优点493

月”确定计息时493

7．按“对年”、“对493

到期月份没有相494

定计息时间时，494

同日期怎么办？494

9．按对年、对月确494

时，计息时间的495

期日为例假日495

计算495

10．定期存、贷款到495

的处理496

12．存贷款过期与分496

月的天数满30天496

段计息时间的确496

定496

时间时，不足对496

11．按对月确定计息496

14．月、日直接加减497

计息时间法497

确定计息时间法497

13．年、月、日差确定497

“年、月、日同减498

15．确定计息时间的498

法”498

原则规定500

16．正确使用利率的500

17．利息尾数的规定500

种类501

1．计息方法的基本501

2．累计积数计息的501

基本方法501

（三）计算利息的基本方法501

3．“应加积数”和502

“应减积数”502

“应减积数”的503

4．“应加积数”和503

计算方法503

6．检查计息日数是504

否正确的方法504

记方法504

7．余额表计息的基504

本方法504

在分户帐上的登504

5．应加、应减积数504

9．利息查算表计息505

法应注意的事项505

法505

8．利用余额表计息505

11．利息查算表的结506

息法”的优点506

构和编制506

10．“利息查算表计506

13．利用利息查算表507

计息时，如果提507

息余额的调整507

前结息，分户帐507

利息余额的调整507

利率时分户帐利507

计息，期间调整507

12．利用利息查算表507

息期，分户帐利508

息，如果推迟结508

息余额的调整508

14．用利息查算表计508

15．利息查算表的简509

化形式及其应用509

16．存、贷起讫期计511

息法511

18．存本取息计息法512

17．本利和计息法512

19．复利法513

1．活期存贷款计息514

（四）不同种类存、贷款计息法514

法514

3．确定活期存款计515

的优点515

息时间时，结息515

日的处理515

利息查算表计息515

2．活期储蓄存款用515

是用余额表计息516

的原则516

算积数计息，还516

5．异地托收活期储516

蓄时的利息计算516

使用分户帐上计516

活期存款究竟是516

4．决定企事业单位516

7．定期整存整取储517

法517

蓄存款到期提取517

的简易计息法517

6．定期存货款计息517

蓄存款过期提取518

8．定期整存整取储518

的简易计息法518

蓄提前支取的计519

9．整存整取定期储519

息方法519

点520

蓄计息方法的特520

11．零存整取定期储520

蓄利息计算法520

10．零存整取定期储520

12．零存整取“三厘521

查算表”计息法521

整分段计息原则523

15．定期整存整取定523

14．定期储蓄利率调523

段计息的“利息523

补差法”523

取的计息原则523

13．定期储蓄过期支523

16．农业贷款的计息525

方法和原则525

法526

19．利用分户帐累计526

起讫期加息计算526

积数计算过期贷526

款加息的方法526

18．过期贷款逐笔按526

算法526

17．过期贷款加息计526

期付款为什么要527

1．托收承付结算延527

计算赔偿金527

（五）托收承付结算延期付款赔偿金的计算527

期付款赔偿金计528

2．托收承付结算延528

算方法528

特点529

1．银行经济信息的529

2．银行调查和搜集529

信息资料的原则529

（一）银行经济信息529

八、银行经济信息和企业经济活动预测529

3．银行调查和搜集530

信息资料的内容530

4．银行调查和搜集531

信息资料的方式531

5．银行经济信息的532

传递相交流532

1．市场预测的基本533

（二）企业经济活动预测533

方法533

2．市场预测的基本535

内容535

内容542

动预测的意义和542

4．主要产品成本的542

因素变动预测法542

3．工商企业经济活542

5．产品总成本高低544

点预测法544

6．目标成本的本、546

量、利预测法546

本、量、利预测547

7．企业经营状况的547

法547

9．影响利润因素的548

法548

本、量、利预测548

法548

本、量、利预测548

8．产品销售利润的548

转经济效果的预550

10．加速流动资金周550

测550

11．商业企业利润预552

测552

18．储备资金的一般4001

分析4001